房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，20年賬面做錯一筆賬，900萬應該入開發(fā)成本的錯進了管理費用。21年4月做同方向負數(shù)沖回費用 進了開發(fā)成本900萬。20年匯算清繳時將此筆調(diào)整憑證考慮進去調(diào)整了報表，利潤表調(diào)減900萬費用 利潤增加；資產(chǎn)負債表中 存貨增加 未分配利潤增加900萬。 請問老師 ，今年我要將這筆900萬以前年度的調(diào)整考慮進去，資產(chǎn)負債表利潤表應該如何調(diào)整呢。

老師，23年三月份發(fā)現(xiàn)漏記了22年的一筆管理費用(小企業(yè)會計準則)，補記分錄 借 利潤分配-未分配利潤 10萬 貸 其他應付款 10萬 今年做匯算清繳的時候，是不是要修改22年年底的報表，管理費用金額增加10萬，未分配利潤減去10萬啊，然后匯算清繳的時候上傳修改后的報表是嗎？還是說今年不需要做分錄，直接修改報表??？

匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整做在23 年4月，未分配利潤增加356007.86元， 在匯算清繳申報時提示利潤總額和年度財務(wù)報表的利潤總額不一致，去修改年度財務(wù)報表的利潤表，同步修改資產(chǎn)負債表，但是資產(chǎn)負債表不知道怎么調(diào)（因為錯賬里的有些是去年確實是支付了的，資產(chǎn)負債表如果只調(diào)減了負債和調(diào)增期末分配利潤會導致報表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調(diào)整的） 現(xiàn)在咨詢怎么調(diào)2022年度財務(wù)表中的資產(chǎn)負債表？具體調(diào)哪個項目？單獨調(diào)22年期末未分配利潤會導致報表不平，如果也調(diào)上面對應的負債，會導致利潤表和資產(chǎn)負債表勾稽關(guān)系不對，利潤表因為也是調(diào)了的，調(diào)之前是勾稽關(guān)系對的，說明調(diào)之后也對。

匯算清繳和財務(wù)報表年報。由于12月工資的計提和發(fā)放都在1月，故本月做調(diào)整分錄調(diào)整12月的計提分錄。由于是小企業(yè)會計準則，借利潤分配—未分配利潤 100 借管理費用-100。月末做結(jié)轉(zhuǎn)。最終賬上少100，報表勾稽關(guān)系不對。請問如何調(diào)整？去年利潤表的管理費用增100，利潤自動少100。去年資產(chǎn)負債表期末的應付職工薪酬增100，未分配利潤減100。這樣一來，今年的資產(chǎn)負債表的期初就自動變。隨后稅務(wù)局那邊重新申報下去年的報表和今年第一季度的報表？是這樣嘛？

老師，兩個問題。1、個人獨資企業(yè)給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經(jīng)營所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增上去，比如法人工資一年做了2萬，財務(wù)報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，那去年財務(wù)報表里的利潤數(shù)不就對不起來，還需要更正12月財務(wù)報表嗎，但是個人獨資匯算清繳沒有年度財務(wù)報表，這數(shù)怎么改呢，是不是去年財務(wù)報表不改，只在當年報表中體現(xiàn)未分配利潤多一萬啊 2、個人獨資企業(yè)年底有未分配利潤，這個必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎