一個(gè)企業(yè)利潤虧損的會(huì)計(jì)上，然后匯算調(diào)增了其他，交了所得稅，那么會(huì)計(jì)報(bào)表的未分配利潤依舊是虧的吧和匯算清繳的A106000表企業(yè)所得彌補(bǔ)虧損明細(xì)是不一致的，這倆者沒有關(guān)系吧
您好，這個(gè)的話是沒有關(guān)系的
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如果匯算清繳前是虧損，匯算清繳調(diào)整后是盈利，補(bǔ)繳稅款，那么第二年一季度計(jì)算所得稅預(yù)交時(shí)就不用彌補(bǔ)上年會(huì)計(jì)利潤的虧損了吧？
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老師，公司2019年12月開始虧損了，今年6月有了盈利，本季度報(bào)企業(yè)所得稅是不是可以彌補(bǔ)虧損，報(bào)表是不是直接就帶出來了數(shù)，公司一個(gè)老師是這么說的：你那個(gè)虧損彌補(bǔ)以前年度虧損，只能通過所得稅匯算，今年盈利了以后，比如說你現(xiàn)在盈利了，你只能到一季度的時(shí)候，必須把稅先給他交了，你那個(gè)是虧損表的，只有到你所得稅匯算的時(shí)候才能出現(xiàn)的，你平常填的時(shí)候都是那個(gè)所得稅匯算，就是說季度內(nèi)光有那個(gè)所得稅匯算那一張表，哪兒?那個(gè)彌補(bǔ)虧損的那張表啊，彌補(bǔ)虧損那一張表只有到所得稅匯算年報(bào)的時(shí)候才顯示了。他說的不對(duì)吧
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我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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22年成立的分公司，單獨(dú)核算的分公司，22年沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)，匯算清繳的企業(yè)所得稅虧損明細(xì)表里面的虧損金額應(yīng)該和財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表里面的未分配利潤金額一致吧！但是最后兩個(gè)表相差了主營業(yè)務(wù)稅金及附加這個(gè)數(shù)字，這是怎么回事？
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所得稅匯算清繳，彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，之前年度都沒有負(fù)數(shù)。這個(gè)負(fù)數(shù)指的是每一年經(jīng)過匯算清繳后的所得額。都是單獨(dú)一年的，不會(huì)累計(jì)。沒有負(fù)數(shù)，意味著今年繳稅了，假設(shè)不涉及調(diào)增調(diào)減，也不能彌補(bǔ)虧損，就不會(huì)退稅。跟利潤分配-未分配利潤負(fù)數(shù)無關(guān)。 以上理解對(duì)嗎
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就是說會(huì)計(jì)上利潤分配虧了，或賺，只是影響股東分紅的問題，A106000表只是調(diào)增調(diào)少所造成的問題，這倆者不需要更正報(bào)表，是不是這樣
嗯對(duì)理解的是對(duì)的
那我想問下，之前年度利潤做出來是4%賺了，如果2024年利潤是虧的，會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
這個(gè)是不會(huì)引起風(fēng)險(xiǎn)
那是不是說我會(huì)計(jì)上是白條入賬導(dǎo)致會(huì)計(jì)利潤虧損，然后匯算清繳我納稅調(diào)增沒有發(fā)票的，在納稅調(diào)增30攔其他，補(bǔ)繳一點(diǎn)稅，這樣是不是沒問題的……
嗯對(duì)，一點(diǎn)問題也沒有哈，理解了就好
那這樣的話，注銷的話，是不是說最后利潤分配是虧的，也就不用繳納分紅個(gè)稅！是這樣嗎
對(duì)啊，最后虧的，不需要
我就是擔(dān)心，以前會(huì)計(jì)做起來有利潤，我做起來沒利潤，導(dǎo)致稅負(fù)率達(dá)不到，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
沒事，現(xiàn)在理解了就好的
問題是經(jīng)營這么多年的公司，按理說利潤不能是虧的吧，
那不一定，有的企業(yè)，連續(xù)3-5年虧損