老師你好，請問讓其他公司開發(fā)的軟件程序本月已經(jīng)驗收通過。按照正常來說可以將研發(fā)支出轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)了，但是現(xiàn)在有個問題，對方上月收到預(yù)付款時已經(jīng)把合同全票開過來了，到但我們只支付了預(yù)付款，現(xiàn)在本將支付驗收款，到有可能合同金額會有調(diào)整就暫時未支付，請問這個情況掛的研發(fā)支出全額金額必須要在本月轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)嗎，如果武轉(zhuǎn)了后續(xù)合同金額增加或減少又該怎么處理。

問題一商貿(mào)超市，一個季度一盤點，盤虧了的話，做借待處理財產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費進項轉(zhuǎn)出，貸庫存商品，這個進項轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因為有沖回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調(diào)整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來??？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷項稅，主營業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準(zhǔn)反結(jié)賬，下個月怎么調(diào)整科目

農(nóng)產(chǎn)品耗用率 投入生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品外購金額/生產(chǎn)成本 不含運費 稅務(wù)局給核定了一個，打開表這個率自動出來，但是可以修改，每個月因為進的油電費都不一樣，按 核定的耗用率計算抵扣就可以吧。用不用每個月都改成 實際賬上的耗用率。 年末的時候根據(jù)什么調(diào)整全年的耗用率？ 年末的時候根據(jù)新的行業(yè)耗用率調(diào)整本年稅務(wù)局核定的耗用率和已經(jīng)抵扣的進項稅金額。 還是根據(jù)新的行業(yè)耗用率調(diào)整本年賬上的實際耗用率。 如圖片 這個表里面的主營業(yè)務(wù)成本，是只包括當(dāng)期耗用農(nóng)產(chǎn)品金額還是包括農(nóng)產(chǎn)品金額，工資，電費，折舊費，所有的當(dāng)期成本金額。

老師好，老師我公司有一個項目是別人掛靠的，上個月開出去發(fā)票給甲方的，這個項目金額已經(jīng)全部開給甲方了，但是上個月賬戶被封了，拿不出錢去開成本票，也包括專票，這個月才開，掛靠人說他開專票給我，讓我把稅額部分退給他，但是我其他項目的萬一也有自己的項目專票要開來抵扣，那我得了他的專票不就用不了了嗎

請問，用去年同期用行業(yè)毛利率預(yù)估出來的成本+上月進項金額-上月暫估金額-上月出庫成本金額就是5月大概要開的進項發(fā)票金額，僅僅就這個公式來說有錯嗎？不考慮其他需要調(diào)整的因素