我當(dāng)時(shí)以為發(fā)票能回，當(dāng)時(shí)就結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中去了，也轉(zhuǎn)到本年利潤了，發(fā)票其實(shí)是今年四月份開回來的，怎么具體操作

您好，是23年的暫估我上面寫的操作哦 1.原分錄紅沖 2.再按發(fā)票金額來做分錄 3.不用以前年度損益調(diào)整

2022年第四季度暫估的，我當(dāng)時(shí)就當(dāng)成本結(jié)轉(zhuǎn)了今年才收到發(fā)票。

30萬的發(fā)票

您好，那我們23年5月前匯繳沒有納稅調(diào)增是不對的，因?yàn)閰R繳前沒有來發(fā)票了 正確的操作是 22年匯繳調(diào)增，現(xiàn)在收到發(fā)票再更正去把調(diào)增調(diào)回來，有政策的，我不是隨意回復(fù)的 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第512號）第九條企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用;不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。 另根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第15號)六、關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問題 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。 企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。 虧損企業(yè)追補(bǔ)確認(rèn)以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過追補(bǔ)確認(rèn)后出現(xiàn)虧損的，應(yīng)首先調(diào)整該項(xiàng)支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補(bǔ)虧損的原則計(jì)算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款，并按前款規(guī)定處理。 綜上，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，如屬于上述文件規(guī)定情形，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。

那怎么調(diào)增，要改賬嗎

您好，咱22年申報(bào)早就結(jié)束了，又沒有去調(diào)增，現(xiàn)在就悄悄當(dāng)23年的，摘要里不要出現(xiàn)22年字眼 1.原22年分錄紅沖 2.再按發(fā)票金額來做分錄 3.不用以前年度損益調(diào)整

就先紅沖，又補(bǔ)個(gè)分錄在這個(gè)季度嗎？

您好，是的，分錄都是24年，

謝謝老師