具體怎么做呢？

去年具體是怎么做的？

借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估

借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù) 貸應(yīng)付職工暫估負數(shù)

然后今年的發(fā)票呢？

直接借主營業(yè)務(wù)成本 貸預(yù)付賬款

需要再做一筆借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款嗎？

不需要直接按照我說的這么做就行

貸預(yù)付賬款？款是發(fā)票到了今年才支付的

那貸方就是銀行就行

直接做到今年成本里嗎？

對，做一個沖銷的，再做一個正數(shù)會計分錄

那如果是做的暫估費用的發(fā)票全部沒有到，想把之前那筆做暫估的費用調(diào)出來，應(yīng)該怎么做呢？

借應(yīng)付賬款暫估 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤

然后按照這個未分配利潤的金額補交稅嗎？