你好，目前遇到一個問題在申報19年企業(yè)所得稅的時候，企業(yè)所得稅收入少確認了60多萬，經過核查是屬于月末會計少結轉了60多萬，現(xiàn)在我進行企業(yè)企業(yè)所得稅納稅修改，增加收入了，如若不調整成本就會存在要上稅，但是有一張19年12月的發(fā)票我做到了20年1月份的賬里面，現(xiàn)在要怎么處理比較妥當～

2020年12月份公司入了一筆營業(yè)費用，發(fā)票2021年2月份才到，這個發(fā)票可以放到2020年12月份的賬面上嗎？還有一個問題是，發(fā)票只開了一半的金額，我要怎么調賬呢？

老師您好是這樣這樣的，我們這個公司是物流運輸?shù)模驗檫@行現(xiàn)在不讓有留底退稅，所以我公司22年4月申報增值稅時為了抵扣進項在附表一上填了一筆318907.21無票收入。之后因為對方不需要也就沒有再開這張票。然后這個月有用這種方法填了一筆無票收入59775，因為這個月要報企業(yè)所得稅，所以這兩筆無票收入要入賬，不然會有差異，59775這筆在23年1月會補開發(fā)票，但是4月份那筆老板是不準備開，那么這兩筆我應該怎么入賬比較好

老師，我四月份收到一張今年一月份開票日期的給我們小規(guī)模公司的一張購買鍋具的發(fā)票，要是做分錄是借銷售費用 貸現(xiàn)金，但是我忽然看見備注欄備注了補去年10月發(fā)票字樣，這個得怎么處理？因為我去年不知道有這張發(fā)票，也沒有計提，當我看見這個備注后就把財務軟件反結轉到去年12月份，做了一個計提的分錄想著今年四月時候做賬沖減去年計提，22年所得匯算也不用調增這樣可以嗎？

老師有一個這樣的問題，去年12月份確認了一筆無票收入，今年四月份對方要求開具發(fā)票，金額比之前的多一些，這個我在會計作上怎么處理呢？我的這個企業(yè)所得稅是不是只要差額入賬就可以了？