1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報企業(yè)所得稅的時候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個月一個月計提折舊，這個月再報企業(yè)所得稅的時候，上次一次性折舊的折舊額這個月不就多報了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個季度報企業(yè)所得稅還是按照之前每個月報企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？

我公司是一般納稅人，21年3月份買的車，5月份壞了，已計提兩月折舊，經(jīng)協(xié)商后可以全額換一臺新車，但當時沒有辦理退貨，而是我司重新開了一張銷售發(fā)票出去，等22年1月新車到了，對方又開了一張發(fā)票過來，目前的問題是，當時5月份退車的時候沒有做固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出，到現(xiàn)在還在計提折舊，現(xiàn)在1月份要調(diào)整，這個會計分錄要怎么做比較好呢？

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當時進項稅額沒有抵扣。現(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務處理？是不是本公司可以不開發(fā)票，直接做未開票收入就行??？關(guān)鍵現(xiàn)在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經(jīng)把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現(xiàn)在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應該怎么做分錄呢？

我們運輸公司，賬面有自卸車四臺，17年注冊公司和買車，當時發(fā)票丟失會計沒入賬，我一八年來，進項已經(jīng)過期，去銀行解壓拿回來發(fā)票就把四臺車入賬了，一直計提折舊，一直沒有業(yè)務發(fā)生，想注銷，清理車沒有進項要繳稅，我給12366打電話問17年開的機動車發(fā)票還能否抵扣，他們說17年開始沒有認證期限，去認證平臺看有四臺車可以抵扣，但是平臺上的發(fā)票號碼和金額跟我手里不一致，我找老板問咋回事，回答是貸款買車，為提高額度，做的假發(fā)票，真發(fā)票丟失，我讓銷售方提供真實發(fā)票記賬聯(lián)復印件蓋發(fā)票章回來更正入賬時候金額，把復印件貼到當年憑證上，把假發(fā)片拿掉，按照更正金額把計提折舊的金額更正到正確為止，這樣操作有沒有風險嗎？

老師您好，我們是小規(guī)模納稅人，18年的時候公司買的固定資產(chǎn)沒有入賬的，這個月賣出去給別人開票了，如果當時入賬了，折舊提完了的，我在這個月一筆補錄固定資產(chǎn)和計提折舊再賣出可以嗎？確切的買入價格老板不記得了，只能告訴我大概價格，這樣入賬可以嗎？買入沒有發(fā)票年底匯算清繳這個成本和折舊會調(diào)出來交稅，在稅務上這樣是否可行