請問老是，我們公司是建安公司，與乙方簽訂分包合同，規(guī)定如下：總承包合同為一般計(jì)稅法的項(xiàng)目分包，成本發(fā)票金額按照分包合同總額扣除管理費(fèi)部分后金額的88%按照預(yù)算提供（各勞務(wù)費(fèi)及材料費(fèi)不可超預(yù)算金額），我公司按照分包合同最終結(jié)算額扣除管理費(fèi)部分后的12%扣除稅費(fèi)。若提供增值稅專用發(fā)票，我公司將在發(fā)票抵扣成功半年后，無息返還已抵扣發(fā)票的增值稅金額。請問合理嗎
1.成本發(fā)票的提供：合同中規(guī)定成本發(fā)票金額按照分包合同總額扣除管理費(fèi)部分后金額的88%按照預(yù)算提供，并限制了勞務(wù)費(fèi)及材料費(fèi)不超過預(yù)算金額。這一規(guī)定有助于確保雙方在成本控制上的透明度和可預(yù)測性，對于建安公司來說，有助于更好地管理項(xiàng)目成本和預(yù)算。 2.稅費(fèi)扣除：合同中規(guī)定建安公司按照分包合同最終結(jié)算額扣除管理費(fèi)部分后的12%扣除稅費(fèi)。這一比例是合理的，但需要注意的是，具體的稅費(fèi)扣除比例可能因地區(qū)、行業(yè)以及具體項(xiàng)目的不同而有所差異。因此，建議公司在簽訂合同時(shí)，充分了解當(dāng)?shù)氐亩愂照吆鸵?guī)定，確保稅費(fèi)扣除比例的合規(guī)性。 3.增值稅專用發(fā)票的抵扣返還：合同中規(guī)定，如果乙方提供增值稅專用發(fā)票并且發(fā)票抵扣成功半年后，建安公司將無息返還已抵扣發(fā)票的增值稅金額。這一規(guī)定對于乙方來說是一個(gè)額外的激勵(lì)措施，有助于鼓勵(lì)乙方提供合規(guī)的增值稅專用發(fā)票。然而，從建安公司的角度來看，需要確保有足夠的現(xiàn)金流來支持這一規(guī)定，并在合同中明確約定返還的條件和期限，以避免潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 所以，該分包合同中的規(guī)定在合理范圍內(nèi)，但需要注意以下幾點(diǎn)： 確保稅費(fèi)扣除比例符合當(dāng)?shù)氐亩愂照吆鸵?guī)定。 在合同中明確約定增值稅專用發(fā)票的抵扣返還條件和期限，以避免潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，雙方應(yīng)保持良好的溝通和協(xié)作，確保合同的順利履行。
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老師，您好，請問一個(gè)總公司與分公司置署了一份合同，合同約定如分公司向中標(biāo)客戶銷售貨物則需總公司代開發(fā)票并按菅業(yè)收入的5%交規(guī)定的管理費(fèi)及稅費(fèi)，總公司代收款后扣除5%的管理費(fèi)及抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后再匯給分公司，總公司個(gè)是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，第一，現(xiàn)在問題是總公司當(dāng)時(shí)開給客戶的銷項(xiàng)發(fā)票是5000（單指稅金）元，而總公司卻要求分公司提供進(jìn)項(xiàng)票或扣直接扣除收入約2萬的稅金，說這是作為成本，這說法合理嗎？第二，分公司可以開1%的稅金約5000給總公司，總公司可以用作抵稅嗎？請老師賜教
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老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票，這時(shí)銷項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理
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老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票，這時(shí)銷項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理
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老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票，這時(shí)銷項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理
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#提問# 老師，我們公司在異地有個(gè)施工項(xiàng)目，發(fā)票已開了合同額的一半了，已開票部分也已完成異地預(yù)交稅款(外管證是按合同全額開具，后續(xù)結(jié)算值可能還會增加)，剩余部分我們想采用總分包模式分包給一家項(xiàng)目所在地公司，請問分包部分我們公司還需要再預(yù)交稅款嗎
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分包方必須按照我公司財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定按時(shí)提交成本發(fā)票，以公司開具發(fā)票（不接收個(gè)人代開發(fā)票），發(fā)票必須完整準(zhǔn)確的填寫開票信息，備注工程名稱及工程地址，發(fā)票必須符合國家稅務(wù)規(guī)定。 提供發(fā)票時(shí)，必須按規(guī)定一并提供收據(jù)（蓋財(cái)務(wù)專用章）、合同、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件，材料發(fā)票提供出、入庫單、貨運(yùn)單/物流單。若不按規(guī)定提交發(fā)票，我公司不予接收。若發(fā)票不符合稅務(wù)規(guī)定，導(dǎo)致罰款或協(xié)調(diào)事宜影響我公司整體聲譽(yù)，我公司將按相關(guān)罰款金額或協(xié)調(diào)金額的5倍進(jìn)行罰款。所有分包項(xiàng)目按分包合同總額的2%留稅務(wù)保證金，待該項(xiàng)目整體竣工驗(yàn)收完成一年后，無任何稅務(wù)遺留問題及潛在風(fēng)險(xiǎn)后無息返還。
稅費(fèi)扣除比例基本符合
同學(xué)你好 這樣就可以的
感謝老師，最后一個(gè)問題，這個(gè)稅務(wù)保證金可以獨(dú)立于質(zhì)保金外單獨(dú)約定收取嗎？
稅務(wù)保證金可以獨(dú)立于質(zhì)保金外單獨(dú)約定收取。 納稅保證金是指從事臨時(shí)經(jīng)營的納稅人在未取得應(yīng)稅收入前，按預(yù)計(jì)營業(yè)收入計(jì)算應(yīng)納稅款，并以相當(dāng)數(shù)量的貨幣向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的一種納稅保證形式。納稅人在取得應(yīng)稅收入后，在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)辦理納稅手續(xù)，提供納稅憑證，同時(shí)取回納稅保證金；逾期不辦理者，稅務(wù)機(jī)關(guān)以納稅保證金作為應(yīng)納稅款抵繳入庫。建立納稅保證金制度的作用是督促納稅人在商品銷售后或提供勞務(wù)取得應(yīng)稅收入后及時(shí)履行納稅義務(wù)，確保國家稅收收入。 而質(zhì)保金是銷售商或服務(wù)提供商向購買者或顧客提供的一種形式的保險(xiǎn)憑據(jù)，用于確保購買的產(chǎn)品或提供的服務(wù)在質(zhì)量或使用上沒有問題。在建設(shè)工程承包合同中約定的“質(zhì)保金”，也有兩種不同的含義：一是指質(zhì)量保修金，二是指質(zhì)量保證金。質(zhì)量保修金，是由合同雙方約定從應(yīng)付合同價(jià)款中預(yù)留的，當(dāng)標(biāo)的物出現(xiàn)質(zhì)量問題，需要進(jìn)行修理時(shí)，用于支付修理費(fèi)用的資金。質(zhì)量保證金，是施工單位根據(jù)建設(shè)單位的要求，在建設(shè)工程承包合同簽訂之前，預(yù)先交付給建設(shè)單位，用以保證施工質(zhì)量的資金。