21年12月開的專票，45000元，這里面有2.5萬，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現(xiàn)在退回來了，要重開一個2萬的。這個分錄哪種是對的。 ①原分錄反方向做。 借主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅銷項 貸應收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應收賬款（紅字） 貸主營業(yè)務收入（紅字） 應交稅費-應交增值稅銷項（紅字）？ ③是不放主營業(yè)務收入，放以前年度損益調整。 請問正確的分錄如何寫。21年計提的所得稅是否需要更改？

老師你好，21年有一個會計分錄本應是， 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 結果寫成了 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額抵減 現(xiàn)在怎么改呢

供應商去年給我們開的專票，今年年初說開錯了紅沖后重新開的，報稅把去年那張發(fā)票放入進項稅額轉出了，對應的會計分錄這么寫對嗎？ 1，去年收到發(fā)票 借：原材料， 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：應付賬款 2，今年收到紅沖發(fā)票 借：原材料（紅字） 應交稅費-應交增值稅（進項）（紅字） 貸：應付賬款（紅字） 3，收到正確發(fā)票 借：原材料， 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：應付賬款 4，同時做 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額

月末應交稅費增值稅余額是9000，現(xiàn)在交增值稅分錄怎么寫呢，之前的分錄 收入，借應收賬款貸主營收入 應交增值稅銷項稅額 成本，借主營成本應交稅費進項稅額，貸應付賬款 銷項稅額-進項稅額就是等于9000應交，現(xiàn)在繳納分錄怎么寫

22年的會計分錄：借：主營業(yè)務成本 943.40 應交稅費應交增值稅進項稅 56.60 貸：應付賬款1000 24年收到對方紅沖發(fā)票，現(xiàn)在會計分錄怎么寫呢？