你好！老師，我想問下之前老會計(jì)入帳，借:其他應(yīng)付款-股東名字，貸:實(shí)收資本，這個(gè)沒有通過公戶算實(shí)繳嗎

這個(gè)是可以當(dāng)做債轉(zhuǎn)股的實(shí)繳的，可以

但是這個(gè)沒有通過公戶工商后臺還沒有認(rèn)定實(shí)繳

這個(gè)不影響的，您好，因?yàn)殚_始有實(shí)際流水

12月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-72741.5，′貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額67445.41，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額5296.09

你幫我看下去年結(jié)帳做的對嗎

對，相當(dāng)于未交增值稅，直接到留底了這個(gè)

但是這留抵一直掛著到這個(gè)月，我2024年有銷項(xiàng)怎么沒有沖銷？

你的意思是一直都沒有銷項(xiàng)稅額嗎

我的意思是有銷項(xiàng)但是一直有余額

有銷項(xiàng)，但是這個(gè)留抵一直掛著

需要用你的銷項(xiàng)，去沖減留底這個(gè)金額，這樣才可以，做一筆分錄就可以

怎么做分錄，這筆分錄每月有銷項(xiàng)都要做嗎？

現(xiàn)在是不是應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，在借方，這個(gè)

從2024年開始產(chǎn)生也有進(jìn)項(xiàng)稅，去年12月結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，每月產(chǎn)生有銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

那這樣的話，比如銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)就是? 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額? ? 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額

這樣每月做一筆這樣分錄，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)互沖，之前留抵余額就慢慢結(jié)平了對嗎？

嗯對，就是這樣處理的

如果當(dāng)月只有銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)是不是不需要做這筆分錄？