已知:A公司2×20年5月發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下,該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。請(qǐng)編制下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的分錄。(1)銷售甲產(chǎn)品100件,每件售價(jià)88元,其增值稅稅率為13%,但價(jià)稅款尚未收到。(2)結(jié)轉(zhuǎn)已售甲產(chǎn)品成本5300元。(3)以現(xiàn)金支付本月的銷售費(fèi)用1360元。(4)公司職員小李因公出差借差旅費(fèi),預(yù)支3000元現(xiàn)金。(5)小李外出歸來報(bào)銷差旅費(fèi)2550元,并交回剩余450元現(xiàn)金。(6)A公司收到甲產(chǎn)品貨款994元并存入銀1丁(7)A公司購(gòu)入原材料,價(jià)款總額為3500元,增值稅稅率為13%,材料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款未付。(8)從銀行取得短期借款20000元存入銀行。(9)分配本月員工工資115000元,其中,生產(chǎn)工人工資81000元,車間管理人員工資15000元,行政部門管理人員工資6600元,銷售人員工資2000元,在建工程人員工資10400元。其中,代扣個(gè)人所得稅500元,扣還前已代為繳納的職工個(gè)人應(yīng)支付的住房公積金4300元,各種社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)5400元。(10)通過銀行向職工發(fā)放工資104800元。

M?公司是一家制造業(yè)企業(yè)，具備增值稅一般納稅人資格。李某是財(cái)務(wù)部員工，負(fù)責(zé)企業(yè)的費(fèi)用會(huì)計(jì)模塊。20X1?年 4?月份，行政部填單申請(qǐng)支付公司 3?月份的電話費(fèi) 8000?元，收款人是當(dāng)?shù)氐闹袊?guó)電信，所附的發(fā)票是電信公司出具的普通發(fā)票。費(fèi)用申請(qǐng)單中，負(fù)責(zé)行政的領(lǐng)導(dǎo)趙某最近不在公司， ??就由趙某的秘書小劉代簽字；申請(qǐng)付費(fèi)的小張用圓珠筆在經(jīng)辦上簽了字。李某對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行了復(fù)核：A) 發(fā)票的真?zhèn)?；B）報(bào)銷單申請(qǐng)付款數(shù)字是否與發(fā)票金額相符；C）報(bào)銷單上的簽審是否齊全。以上核對(duì)無誤后，李某在報(bào)銷單上簽字表示同意支付，并將該單據(jù)交由部門主管做進(jìn)一步的復(fù)核處理。問：從內(nèi)控和財(cái)務(wù)規(guī)范的角度看，您認(rèn)為李某的工作存在哪些不當(dāng)之處？應(yīng)如何改正？。

請(qǐng)問老師，工資申報(bào)這塊問題，怎么解決有5個(gè)物業(yè)、保潔類公司，大大小小將近30個(gè)工資表，工資表里面的員工部分有在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中申報(bào)，由于數(shù)據(jù)沒辦法及時(shí)跟上，導(dǎo)致增減員沒有辦法同步。由于之前就沒有按真實(shí)的申報(bào)，所以現(xiàn)在的狀況是，比如在A工資表里有張三，李四。張三在甲公司申報(bào)，李四在乙公司申報(bào)。但是實(shí)際上這兩個(gè)人可能是用同一個(gè)賬戶發(fā)工資（公轉(zhuǎn)私戶發(fā)工資） 我有和老板建議過，我要按實(shí)際的工資表來申報(bào)個(gè)稅，老板也采納了。現(xiàn)在這個(gè)頭緒沒辦法理順 2月份之前升為一般納稅人，到目前為止都還沒有提交財(cái)務(wù)報(bào)表，所以企業(yè)都被扣分。希望得到老師實(shí)際幫助

資料④ABC公司總經(jīng)理李明2021年5月承包了ABC公司的員工餐廳，李明聘請(qǐng)了一名畢業(yè)不久的大學(xué)生小王做會(huì)計(jì)。李明經(jīng)常從餐廳的營(yíng)業(yè)收入中支出現(xiàn)金給妻子和孩子購(gòu)買生活用品。在一次飯局上，李明對(duì)小王表露心聲：餐庁就是我家的，我想怎樣就怎樣。小王對(duì)此選擇了沉默。資料⑤：ABC公司總經(jīng)理李明示公司會(huì)計(jì)秦偉：將公司總裁萬(wàn)總每月工資薪金實(shí)際收入30000元報(bào)稅時(shí)只顯示20000元，萬(wàn)總每月繳納社保費(fèi)用及住房公積金2500元，萬(wàn)總?cè)昃硎茏优逃龑ｍ?xiàng)附加扣除（其配偶早逝，萬(wàn)總有一個(gè)正在上大學(xué)的兒子，家里有兩位70歲的老人）。公司萬(wàn)總對(duì)總經(jīng)理李明的做法心照不宣。（四）根據(jù)資料四，請(qǐng)從稅法以及會(huì)計(jì)職業(yè)道德的角度分析李明以及餐廳會(huì)計(jì)小李的做法是否妥當(dāng)：（五）根據(jù)資料五，計(jì)算ABC萬(wàn)總2021年1月、2月、3月實(shí)際應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅額

請(qǐng)問：A公司給小李發(fā)工資15000，A公司不繳個(gè)稅，小李自行找了個(gè)代買社保的公司幫買社保，因此代買社保公司虛做了小李的工資并每月進(jìn)行員工個(gè)稅申報(bào)并繳納了個(gè)稅。為了避個(gè)稅小李的A公司不做小李的員工個(gè)稅申報(bào)，被查的風(fēng)險(xiǎn)有多大？會(huì)涉及什么處罰？從合理避稅角度來看如何處理小李在A公司的工資更好些？（讓小李找一個(gè)從未領(lǐng)任何工資人來代替小李在A公司進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)是否可行，不算違反稅法吧）