11.A市的甲企業(yè)(工業(yè)企業(yè))為增值稅一般納稅人,7月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)轉(zhuǎn)讓在2015年12月25日購進的房產(chǎn),取得收入1010萬元。該房產(chǎn)位于A市,其購進價格為800萬 元,甲企業(yè)選擇簡易計稅辦法。 (2)出租其位于B市的倉庫,該倉庫于2016年10月購入,月租金為10.9萬元。 (3)本月購進廠房,不含稅金額為500萬元,并取得了合法有效的增值稅扣稅憑證。 (4)本月在A市某酒店舉辦會議,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬元。 (5)取得產(chǎn)品銷售收入400萬元(不含稅)。該產(chǎn)品適用的稅率為13%,無其他進項稅額可以抵扣。 試計算: (1)甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅。 (2)甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在B市預繳的增值稅。 (3)甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在A市申報繳納的增值稅。 (4)甲企業(yè)本月可以抵扣的進項稅額。 (5)甲企業(yè)本月應(yīng)在A市繳納的增值稅總額。

(一)廣西海博商貿(mào)有限公司主要從事鋼材批發(fā)軍售業(yè)務(wù)，為增值稅一般納稅售信息如下:納稅人識別號91450107561581218F1開戶銀行:建設(shè)銀行秀靈支行，經(jīng)查，南寧市秀靈路37號。2020年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.開具增值稅專用發(fā)票，共實現(xiàn)不含稅銷售收入共100萬元;2.開具增值稅普通發(fā)票，共實現(xiàn)不含稅銷售收入10萬元;3.本月取得可以抵扣的進項增值稅發(fā)票如下:(1)取得13%的增值稅專用發(fā)票10張，價款為50萬元，增值稅稅數(shù)為6.5萬元;(2)取得祝宰為10%的運輸增值稅專用發(fā)票2張，價款為10萬元，增值稅稅款為6.5萬元(3)從小規(guī)模納稅人處購買材料，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值專用發(fā)票2張，價款10萬元，增值稅稅款為0.3萬元;(4)購進小汽車一輛，取得通用機動車銷售發(fā)票1張，價款為10萬元，增值稅稅款:1.3萬元假設(shè)上述進項發(fā)票在當期全部認證抵扣。4.上期留抵稅額為1萬元。5.沒有享受任何增值稅稅收減免政策。(1)計算當月增值稅應(yīng)納稅額。(2)填寫本期增值稅納稅申報表。

朗熊公司為增值稅一般納稅人， 適用增值稅稅率13%。20x4 年3月初，“應(yīng)交稅費-未交增值稅”賬戶余額為30萬元。 本月發(fā)生了下列業(yè)務(wù): (1) 10日，購進材料，價款200萬元，增值稅26萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。該款項.已以銀行存款支付，材料尚未驗收入庫。 (2) 15 日，銷售產(chǎn)品- -批，售價500萬元，貨款尚未收到。該批產(chǎn)品的成本為200萬元。 (3)17日,集體福利性質(zhì)工程領(lǐng)用原材料50萬元(不含稅),該批材料的進項稅不能抵扣，應(yīng)予轉(zhuǎn)出。 (4) 20日銷售材料，其成本為60萬元，售價為100萬元(不含稅)，貨款已收存銀行。 (5) 28日，繳納增值稅50萬元，其中30萬元是上月未交的稅金。 要求: (1)編制上述業(yè)務(wù)的會計分錄。 (2)計算20x4年3月底應(yīng)交增值稅期末余額，并將其期末余額結(jié)轉(zhuǎn)。 (3)假設(shè): 3月應(yīng)交增值稅期末余額=-52萬元，若4月該企業(yè)期末應(yīng)交增值稅額為800 000元，則4月底賬務(wù)處理為:

朗熊公司為增值稅一般納稅人， 適用增值稅稅率13%。20x4 年3月初，“應(yīng)交稅費-未交增值稅”賬戶余額為30萬元。 本月發(fā)生了下列業(yè)務(wù): (1) 10日，購進材料，價款200萬元，增值稅26萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。該款項.已以銀行存款支付，材料尚未驗收入庫。 (2) 15 日，銷售產(chǎn)品- -批，售價500萬元，貨款尚未收到。該批產(chǎn)品的成本為200萬元。 (3)17日,集體福利性質(zhì)工程領(lǐng)用原材料50萬元(不含稅),該批材料的進項稅不能抵扣，應(yīng)予轉(zhuǎn)出。 (4) 20日銷售材料，其成本為60萬元，售價為100萬元(不含稅)，貨款已收存銀行。 (5) 28日，繳納增值稅50萬元，其中30萬元是上月未交的稅金。 要求: (1)編制上述業(yè)務(wù)的會計分錄。 (2)計算20x4年3月底應(yīng)交增值稅期末余額，并將其期末余額結(jié)轉(zhuǎn)。 (3)假設(shè): 3月應(yīng)交增值稅期末余額=-52萬元，若4月該企業(yè)期末應(yīng)交增值稅額為800 000元，則4月底賬務(wù)處理為:

甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)體育器材，適用的增值稅稅率為13%。增值稅以1個月為一個納稅期，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅。2021年7月5日該公司申報繳納6月份增值稅稅款91.16萬元。7月底，稅務(wù)機關(guān)對該公司6月份增值稅計算繳納情況進行專項檢查，有關(guān)檢查情況如下：①7日，一批外購配件因管理不善被盜，增值稅專用發(fā)票確認的成本為50萬元，增值稅稅額為6.5萬元。在查明原因之前，該公司將50萬元作為待處理財產(chǎn)損溢入賬。②11日，處理一批下腳料，將取得的含增值稅銷售額4.52萬元全部確認為其他業(yè)務(wù)收入。③24日，銷售體育器材一批，另外向購貨方收取包裝物租金3.39萬元。該公司將該項價外費用全部計入了營業(yè)外收入。④26日購進一批用于工會活動中心的健身器材，注明的增值稅稅額為1.43萬元。6月底計算應(yīng)納增值稅時將其作為可抵扣的進項稅額處理。根據(jù)以上情況，稅務(wù)機關(guān)依法責令該公司限期補繳少繳的增值稅稅款、加收滯納金，并處少繳稅款1.5倍的罰款。該公司于當年8月4日繳納增值稅稅款、滯納金（滯納天數(shù)為20天）和罰款。不考慮其他稅收因素。該公司應(yīng)補繳的增值稅稅款為？滯納金為？罰款為？