久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

朗熊公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%。20x4 年3月初，“應交稅費-未交增值稅”賬戶余額為30萬元。本月發(fā)生了下列業(yè)務: (1) 10日，購進材料，價款200萬元，增值稅26萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。該款項.已以銀行存款支付，材料尚未驗收入庫。 (2) 15 日，銷售產(chǎn)品- -批，售價500萬元，貨款尚未收到。該批產(chǎn)品的成本為200萬元。 (3)17日,集體福利性質(zhì)工程領用原材料50萬元(不含稅),該批材料的進項稅不能抵扣，應予轉(zhuǎn)出。 (4) 20日銷售材料，其成本為60萬元，售價為100萬元(不含稅)，貨款已收存銀行。 (5) 28日，繳納增值稅50萬元，其中30萬元是上月未交的稅金。要求: (1)編制上述業(yè)務的會計分錄。 (2)計算20x4年3月底應交增值稅期末余額，并將其期末余額結(jié)轉(zhuǎn)。 (3)假設: 3月應交增值稅期末余額=-52萬元，若4月該企業(yè)期末應交增值稅額為800 000元，則4月底賬務處理為:

2022-11-14 15:16

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-14 15:30

你好，同學請稍后，老師正在作答

齊紅老師解答 2022-11-14 15:36

（1）借：在途物資? 200? 應交稅費-應交增值稅-進項稅額? 26? 貸：銀行存款? 226 借：應收賬款? 565? ?貸：主營業(yè)務收入? 500? 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 65 借：主營業(yè)務成本? 200? 貸：庫存商品? 200 借：管理費用56.5? 貸：原材料? 50? 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出? 6.5 借：銀行存款? 113? 貸：主營業(yè)務收入? 100? 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額? 13 借：主營業(yè)務成本? 60? 貸：庫存商品? 60 借：應交稅費-未交增值稅? 30 應交稅費-預交增值稅? 20? 貸：銀行存款? 50

齊紅老師解答 2022-11-14 15:38

（3）應交增值稅的余額=30-26%2B65%2B6.5%2B13-50=38.5 （4）借：應交稅費-未交增值稅? 38 貸：銀行存款? 38