老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個(gè)會(huì)計(jì)做的賬，2021年拿到我公司。 問(wèn)題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎？ 問(wèn)題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀？上面余額對(duì)嗎？哪個(gè)科目的余額應(yīng)該得相等？謝謝您的回答

會(huì)計(jì)科目：請(qǐng)問(wèn)老師，發(fā)現(xiàn)一般納稅人公司前兩年的增值稅一直都沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)，該怎么處理呀？ 就是每個(gè)月只做了： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 但是沒(méi)有做： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 下面這個(gè)分錄是沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)的。 請(qǐng)問(wèn)該怎么去處理以前一兩年沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)的情況

老師，公司以前的會(huì)計(jì)在應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅/已繳增值稅借方有余額652920.97元，應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅/本月應(yīng)繳納增值貸方有余額105630.05元，現(xiàn)在也再?zèng)]用過(guò)這兩個(gè)科目，現(xiàn)在審計(jì)要求把這個(gè)處理，要怎么處理呢

老師，你好，我們公司有以前年度做的應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅/已交增值稅是借方652920.97，應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅/本月應(yīng)交增值稅貸方105630.05，公司一直有留底，但這兩個(gè)科目的余額是以前年度，最近今年一直沒(méi)有用過(guò)，現(xiàn)在這兩個(gè)科目的余額怎么處理

去年應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目借方余額是 50，有留底稅額，今年進(jìn)項(xiàng)120，銷項(xiàng)200， 除去留底稅額應(yīng)該交30元增值稅，我做分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值 稅)30， 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-為交增值稅 30 但這樣算下來(lái)未交增值稅借方科目時(shí)借方余額 是20，正常應(yīng)該繳30元的稅，未交增值稅借方 怎么能有余額呢，是分錄做的不對(duì)嗎?