進項稅額轉出，怎么處理？需要補交稅款嘛？請問老師

2024-04-29 11:08

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-04-29 11:10

1.直接轉出法：對于一般的貨物（即憑票抵扣進項稅額的貨物），可以采用直接轉出法。具體操作為將賬面成本乘以稅率，得到應轉出的進項稅額。 2.還原轉出法：對于免稅農產品（計算抵扣進項稅額的貨物），需要采用還原轉出法。首先，需要將賬面成本除以（1-稅率），得到包含進項稅額的總額，再乘以稅率，從而得到應轉出的進項稅額。 3.比例轉出法：這是一種特殊的轉出方式，適用于外購比例的情況。在這種情況下，只有部分含有進項稅，因此在計算進項稅轉出時，只轉出這些進項稅。至于是否需要補交稅款，這主要取決于具體的稅務規(guī)定和企業(yè)的實際情況。如果該期間企業(yè)的增值稅已經申報繳納過，后來被查出該期間抵扣的增值稅稅額需要轉出的，這種情況下需要對轉出的該增值稅稅額補稅。然而，如果企業(yè)還沒有申報繳納，可以在本期申報時直接轉出，只是不能抵扣，而不需要補稅。此外，如果進項轉出是由于合理原因（如退貨、折讓等）導致的，并且在規(guī)定時間內向稅務部門申報并進行了相應調整，可能無需額外補稅。

快賬用戶3290 追問 2024-04-29 11:12

這個發(fā)票是酒發(fā)票，在21年就抵扣的現在怎么做轉出？這個情況應該是要補稅的是嗎？

齊紅老師解答 2024-04-29 11:14

是什么會計準則呢

快賬用戶3290 追問 2024-04-29 11:14

小企業(yè)會計準成

齊紅老師解答 2024-04-29 11:16

借利潤分配未分配利潤貸進項轉出

快賬用戶3290 追問 2024-04-29 11:22

要是補稅款怎么做賬呢？

齊紅老師解答 2024-04-29 11:33

同學你好補的是什么稅呢

快賬用戶3290 追問 2024-04-29 11:37

我第一次接觸進項稅，具體要補什么稅不太清楚

齊紅老師解答 2024-04-29 11:37

得知道補什么稅才可以

2024-04-29

按這個分錄做就可以了借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸:應交稅費-未交增值稅

2024-04-04

你好，結轉銷項稅額、進項稅額結轉進項時借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額結轉銷項時借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1）如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2）如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅繳納時借：應交稅費——未交增值稅貸：銀行存款

2021-01-18

你好轉出進項要交增值稅也可以用用其他的進項來抵扣的應交增值稅=銷項-進項 %2B轉出

2020-10-20

你好同學，紅字沖回成本費用相關分錄，補計提相關稅金即可。借以前年度損益調整，貸應交稅費應交增值稅（進項稅轉出）。借以前年度損益調整（紅字）貸相關分錄。純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進行服務，謝謝！

2022-03-23

相關問題