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Q

請問老師,前一年度匯算清繳的企業(yè)所得稅計提,我可以在管理費用下面加一個明細科目做在里面,等今年匯算的時候納稅調(diào)增嗎?

2024-04-28 10:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-28 10:10

那不可以的,因為所得稅它是通過所得稅費用科目來計提的。

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快賬用戶7710 追問 2024-04-28 10:12

但所得稅應該反應的是本年度的,我沒有以前年度損益調(diào)整這個科目,該怎么做呢

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齊紅老師 解答 2024-04-28 10:13

你好以前年度的用 用未分配利潤科目?

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快賬用戶7710 追問 2024-04-28 10:14

那報表不平了怎么調(diào)

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齊紅老師 解答 2024-04-28 10:17

你好,因為什么不平的呢?

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快賬用戶7710 追問 2024-04-28 10:19

凈利潤–年初未分配利潤就不等于年末未分配利潤了呢

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齊紅老師 解答 2024-04-28 10:22

看一下有沒有相差金額一樣的數(shù)據(jù)。

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齊紅老師 解答 2024-04-28 10:22

我們現(xiàn)在說的這個分錄不會報表不平??

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快賬用戶7710 追問 2024-04-28 10:25

我是借:銀行存款948 貸–應交稅費–所得稅948,借:應交稅費–所得稅948 貸–利潤分配–未分配利潤948這樣做分錄對嗎老師

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齊紅老師 解答 2024-04-28 10:27

退稅的分錄是正確的對的。

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快賬用戶7710 追問 2024-04-28 10:30

那補稅的情況是借:利潤分配–未分配利潤948,貸:應交稅費–所得稅948,借:應交稅費–所得稅948,貸銀行存款嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-28 10:32

是的,這個分錄是正確的對。

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快賬用戶7710 追問 2024-04-28 10:35

那我報表凈利潤+年初未分配利潤不等于年末未分配利潤,差著這個948,需要調(diào)整報表嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-28 10:37

你好不需要調(diào)整報表的不用。

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快賬用戶7710 追問 2024-04-28 10:38

就是我不需要滿足這個勾稽關系是嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-28 10:41

把這個金額考慮上能對上就行。

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快賬用戶7710 追問 2024-04-28 10:43

好的老師,因為我聽說需要改報表就不知道怎么改,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-04-28 10:46

不客氣的不用改,不客氣不客氣。

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那不可以的,因為所得稅它是通過所得稅費用科目來計提的。
2024-04-28
銀行具體的哪一個科目有問題?
2023-04-25
同學你好 直接用以前年度損益調(diào)整來做
2022-03-18
你好,可以放辦公費里面。
2024-04-16
你好,具體的是怎么調(diào)整的,是哪一個費用?
2022-04-26
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