請問老師，前一年度匯算清繳的企業(yè)所得稅計提，我可以在管理費用下面加一個明細科目做在里面，等今年匯算的時候納稅調(diào)增嗎？
那不可以的，因為所得稅它是通過所得稅費用科目來計提的。
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老師，請問一下，我公司如果在21年盈利，需要計提匯算清繳的年度企業(yè)所得稅不？是年末計提，結(jié)轉(zhuǎn)損益，22年繳納就行。還是不需要計提，22年申報繳納匯算清繳的企業(yè)所得稅的時候，用以前年度損益調(diào)整這個科目結(jié)轉(zhuǎn)？
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我21年計提的稅金是20年的補繳的稅款，請問我在做21年的匯算清繳時，計提的時候，我直接放到以前年度損益調(diào)整里面去了，后來結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的，請問我21年做企業(yè)所得稅匯算的時候，要不要把補繳的增值稅，滯納金，做調(diào)增處理的
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老師在報送2022年企業(yè)所得稅年度匯算的時候發(fā)現(xiàn)有一個科目入錯，現(xiàn)在我應該在2023年里面用以前年度損益調(diào)整嗎？企業(yè)所得稅報表我就在年報里調(diào)嗎？
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老師 你好 我在做企業(yè)所得稅匯算清繳 我的期間費用 有些發(fā)生了水電費 物管費 發(fā)生了具體的費用 已入賬了 可是沒有發(fā)票 匯算清繳時要做納稅調(diào)增 可是我在納稅調(diào)整明細表里面 沒有找到對應的納稅調(diào)整明細科目 請問 要怎么填寫
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老師，麻煩問下企業(yè)所得稅匯算清繳，有個管理費用下面的車輛費用填在期間費用明細表哪個科目里面呢
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但所得稅應該反應的是本年度的，我沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，該怎么做呢
你好以前年度的用 用未分配利潤科目?
那報表不平了怎么調(diào)
你好，因為什么不平的呢？
凈利潤–年初未分配利潤就不等于年末未分配利潤了呢
看一下有沒有相差金額一樣的數(shù)據(jù)。
我們現(xiàn)在說的這個分錄不會報表不平??
我是借:銀行存款948 貸–應交稅費–所得稅948，借:應交稅費–所得稅948 貸–利潤分配–未分配利潤948這樣做分錄對嗎老師
退稅的分錄是正確的對的。
那補稅的情況是借:利潤分配–未分配利潤948，貸:應交稅費–所得稅948，借:應交稅費–所得稅948，貸銀行存款嗎？
是的，這個分錄是正確的對。
那我報表凈利潤+年初未分配利潤不等于年末未分配利潤，差著這個948，需要調(diào)整報表嗎？
你好不需要調(diào)整報表的不用。
就是我不需要滿足這個勾稽關系是嗎？
把這個金額考慮上能對上就行。
好的老師，因為我聽說需要改報表就不知道怎么改，謝謝老師
不客氣的不用改，不客氣不客氣。