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老師您好:2024年4月份補(bǔ)交2023年12月份的增值稅并更正申報(bào)表,交的稅款怎么做分錄?

2024-04-28 09:55
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齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-04-28 09:55

你好,是少做了收入的嗎?

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快賬用戶9520 追問(wèn) 2024-04-28 09:57

做的2023年12月未開(kāi)票收入,補(bǔ)交的稅款。

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齊紅老師 解答 2024-04-28 09:58

借、應(yīng)收賬款 貸、利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn), 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 貸銀行

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快賬用戶9520 追問(wèn) 2024-04-28 10:04

稅務(wù)局讓調(diào)的未開(kāi)票收入只是為了提高一下增值稅稅負(fù)率,不是實(shí)際銷(xiāo)售業(yè)務(wù),無(wú)法做應(yīng)收賬款。

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齊紅老師 解答 2024-04-28 10:06

那你需要后后期紅沖嗎?如果不紅沖的話,把這個(gè)應(yīng)收賬款改成利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)。

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