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您好，需要繳納增值稅的呢。

2024-04-25

在固定資產(chǎn)清理時(shí)，你需要考慮出售車輛的凈值和累計(jì)折舊。首先，計(jì)算出售車輛的凈值： Net Asset Value (NAV) = 購(gòu)買價(jià)格 - 累計(jì)折舊 = 3405443.27 - 275724.82 = 3129718.45元接下來，根據(jù)固定資產(chǎn)清理的會(huì)計(jì)處理，需要借記“固定資產(chǎn)清理”賬戶與累計(jì)折舊賬戶數(shù)額相同的金額，即：固定資產(chǎn)清理借方 = 累計(jì)折舊借方 = 275724.82元同時(shí)，將固定資產(chǎn)清理賬戶余額（即凈值）轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出賬戶：營(yíng)業(yè)外支出賬戶借方 = 固定資產(chǎn)清理賬戶貸方 = 3129718.45元因此，固定資產(chǎn)清理的會(huì)計(jì)分錄為：借：固定資產(chǎn)清理 275724.82 借：營(yíng)業(yè)外支出 1279718.45 貸：固定資產(chǎn)清理 1279718.45 貸：固定資產(chǎn)原值 3129718.45 最后，“固定資產(chǎn)清理”賬戶余額為零，表明該項(xiàng)固定資產(chǎn)已經(jīng)完全清理。而“累計(jì)折舊”賬戶余額仍然為275724.85元，表明該項(xiàng)固定資產(chǎn)已經(jīng)折舊完畢。

2023-09-15

你好處置的當(dāng)月正常折舊，以后固定資產(chǎn)沒有了就不折舊了、轉(zhuǎn)到清理做固定資產(chǎn)處置借:固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸:固定資產(chǎn) 銷售變價(jià)：借:銀行存款貸:固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清埋: 清理盈余借:固定資產(chǎn)清理貸:資產(chǎn)處置損益清理虧損時(shí) 借: 資產(chǎn)處置損益貸:固定資產(chǎn)清理

2021-04-13

您好！銷售時(shí)，那部分還沒有調(diào)增的要在出售時(shí)一次性調(diào)增

2023-05-13

您好，借：庫存商品? ?100000? ?進(jìn)項(xiàng)稅? 13000? 貸：銀行 113000 借：固定資產(chǎn)? ?100000? ?貸：庫存商品? ?100000 借：其他業(yè)務(wù)成本-折舊? ?30000? ?貸：累計(jì)折舊? ?30000 借：固定資產(chǎn)清理 70000 累計(jì)折舊? 30000 貸：固定資產(chǎn)? 100000 對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：借：銀行存款? 30000 貸：固定資產(chǎn)清理30000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? 30000/1.13*-13% 借：資產(chǎn)處置損益?70000-30000/1.13 貸：固定資產(chǎn)清理70000-30000/1.13

2024-12-02

快賬用戶1853 追問 2024-04-25 18:11

要按照3%減按2%繳納增值稅嗎

齊紅老師解答 2024-04-25 18:12

您好，抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅嗎

快賬用戶1853 追問 2024-04-25 18:14

沒有抵扣過

快賬用戶1853 追問 2024-04-25 18:15

因?yàn)槭呛芫弥皶?huì)計(jì)做的，賬面上看沒有應(yīng)該是普通發(fā)票

齊紅老師解答 2024-04-25 18:15

1.一般納稅人銷售自己使用過的屬于《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》（國(guó)務(wù)院令538號(hào)）第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)。2.2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人，銷售自己使用過的2008年12月31日以前購(gòu)進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)。3.2008年12月31日以前已納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人，銷售自己使用過的在本地區(qū)擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)以前購(gòu)進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照3%征收率減按2%征收增值稅。4.納稅人購(gòu)進(jìn)或者自制固定資產(chǎn)時(shí)為小規(guī)模納稅人，登記為一般納稅人后銷售該固定資產(chǎn)。屬于上述情形可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅按照3%減按2%征收增值稅。