你好老師我們公司購(gòu)買(mǎi)皮卡車之前每個(gè)月需供4954.89元，借：2701長(zhǎng)期應(yīng)付，貸：銀行存款4054.89元。二手賣(mài)給對(duì)方了，但是戶沒(méi)有過(guò)完，錢(qián)已經(jīng)收到了，我們一共賣(mài)了105000元，買(mǎi)方把其中100831.75元打進(jìn)我每個(gè)月月供對(duì)方金融公司的帳上，另外一筆4167.25元打入了我對(duì)公的帳上，我現(xiàn)在公司會(huì)計(jì)帳上余下2701余額109482.03元，我這個(gè)月怎么記帳

2024-04-25 15:47

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-04-25 15:53

第一步：記錄銷售收入借：銀行存款 4168.25元借：長(zhǎng)期應(yīng)付賬款（或相應(yīng)科目） 100831.75元貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他收入科目） 105000元第二步：記錄銷售成本這里需要知道二手皮卡車的賬面價(jià)值（即成本）。假設(shè)皮卡車在賬面上的成本為X元（這個(gè)數(shù)值需要根據(jù)公司的會(huì)計(jì)記錄來(lái)確定）。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 X元貸：庫(kù)存商品（或相應(yīng)資產(chǎn)科目） X元第三步：調(diào)整長(zhǎng)期應(yīng)付賬款余額由于買(mǎi)方替您公司償還了部分貸款，因此您需要調(diào)整長(zhǎng)期應(yīng)付賬款的余額。根據(jù)描述，您公司的會(huì)計(jì)賬上長(zhǎng)期應(yīng)付賬款的余額為109482.03元，而買(mǎi)方替您償還了100831.75元。借：長(zhǎng)期應(yīng)付賬款 100831.75元貸：其他應(yīng)付款（或相應(yīng)科目） 100831.75元第四步：處理剩余的長(zhǎng)期應(yīng)付賬款剩余的長(zhǎng)期應(yīng)付賬款為109482.03元 - 100831.75元 = 8650.28元。這部分金額應(yīng)該繼續(xù)保留在長(zhǎng)期應(yīng)付賬款科目中，直到全部?jī)斶€。第五步：處理收到的4168.25元如果這筆錢(qián)是銷售皮卡車后的凈利潤(rùn)，那么它應(yīng)該被計(jì)入公司的利潤(rùn)中。但請(qǐng)注意，這里可能需要考慮相關(guān)的稅費(fèi)和其他費(fèi)用。借：銀行存款 4168.25元貸：未分配利潤(rùn)（或相應(yīng)科目） 4168.25元

快賬用戶3323 追問(wèn) 2024-04-25 16:01

老師：我是去年6月份買(mǎi)了皮卡車。當(dāng)時(shí)記了如下分錄，從去年7月開(kāi)始供車，每個(gè)月供4054.89元，供了9個(gè)月，共供了36494.01元，我的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本多少呢？

齊紅老師解答 2024-04-25 16:07

同學(xué)你好這個(gè)看你按月折舊多少

快賬用戶3323 追問(wèn) 2024-04-25 16:08

月折舊2504.61元。全部分錄如何寫(xiě)

齊紅老師解答 2024-04-25 16:13

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)折舊

快賬用戶3323 追問(wèn) 2024-04-25 16:14

我是想問(wèn)上面全部分錄如何記。謝謝你

快賬用戶3323 追問(wèn) 2024-04-25 16:19

我是不是這個(gè)月也要把固定資產(chǎn)清理

齊紅老師解答 2024-04-25 16:22

同學(xué)你好你的固定資產(chǎn)賣(mài)出去了嗎

快賬用戶3323 追問(wèn) 2024-04-26 08:25

是賣(mài)了，所以我現(xiàn)在如何記帳

齊紅老師解答 2024-04-26 08:27

借固定資產(chǎn)清理借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn) 借銀行貸固定資產(chǎn)清理貸銷項(xiàng) 差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出或者營(yíng)業(yè)外收入

快賬用戶3323 追問(wèn) 2024-04-26 08:30

老師：能不能上面和下面全部整理一個(gè)分錄？我不太明白，上面你寫(xiě)的第一、=、三步

齊紅老師解答 2024-04-26 08:34

借：銀行存款（金融公司賬戶） 100831.75 借：銀行存款（對(duì)公賬戶） 4167.25 貸：固定資產(chǎn)清理 100831.75 %2B 4167.25 = 105000 如果X < 105000（即產(chǎn)生收益）：借：固定資產(chǎn)清理（105000 - X）貸：營(yíng)業(yè)外收入（105000 - X）如果X > 105000（即產(chǎn)生損失，但這種情況較少見(jiàn)，因?yàn)橥ǔ３鍪蹆r(jià)格不會(huì)低于凈值）：借：營(yíng)業(yè)外支出（X - 105000）貸：固定資產(chǎn)清理（X - 105000）處理長(zhǎng)期應(yīng)付的余額：借：長(zhǎng)期應(yīng)付 100831.75 貸：銀行存款（金融公司賬戶） 100831.75

快賬用戶3323 追問(wèn) 2024-04-26 09:12

你好老師：買(mǎi)家是直接把錢(qián)打入我們貸款金融公司帳上的，沒(méi)有經(jīng)過(guò)我公司公帳，另外 X是當(dāng)時(shí)我買(mǎi)固定資產(chǎn)入帳時(shí)金額126548.68元還是現(xiàn)在固定資產(chǎn)的凈值194007.19元？