但是對(duì)方是3月份開(kāi)的發(fā)票，4月份沖回的發(fā)票，然后4月從新開(kāi)的發(fā)票，這種也需要修改申報(bào)嗎

這種情況意思是對(duì)方?jīng)_新開(kāi)票了是嗎？

是的，4月份重新開(kāi)的

那這種情況就不用再去修改了

那這部分銷項(xiàng)怎么處理

因?yàn)?月初申報(bào)的時(shí)候這部分銷項(xiàng)直接抵扣了一部分進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有交稅

那就是正常做增值稅的計(jì)提就成，就是最后沒(méi)有交稅

就是做4月份的賬時(shí)，計(jì)提嗎？3月份分錄時(shí)借：銀行存款 待：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)13元 營(yíng)業(yè)外收入227的，4月份分錄怎么做

您因?yàn)榈挚圻M(jìn)項(xiàng)了，所以這么做， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額差額） 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額）

如果沒(méi)有認(rèn)證加進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄怎么做？因?yàn)槲覀儠r(shí)出口外貿(mào)企業(yè)，沒(méi)有可以認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，之后做出口退稅的進(jìn)項(xiàng)

哦，考慮進(jìn)項(xiàng)稅額的話就是這么做，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

4月份做賬的轉(zhuǎn)到未交增值稅，等交稅之后再把未交增值稅轉(zhuǎn)到銀行存款是嗎