老師，2021年做2020年的匯算清繳時(shí)要補(bǔ)稅，我當(dāng)時(shí)做了借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)繳稅費(fèi)企業(yè)所得稅；借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行，就沒有了。我發(fā)現(xiàn)還要做一個(gè)借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，但是我沒做，我的未分配利潤沒調(diào)整過來，怎么辦呀？這都2022年了，還能調(diào)整嗎？

年底我們利潤總額1000多萬，要繳納200多萬的所得稅，所以暫估了成本，待匯算清繳再調(diào)整。我現(xiàn)在年底做借庫存商品暫估，貸應(yīng)付賬款暫估。借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品暫估。這部分純粹就是為了緩交所得稅的，所以也沒發(fā)票我2023年怎么做？

老師 我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 在2023年的時(shí)候調(diào)整了2022年做錯(cuò)的賬務(wù) 用了利潤分配——未分配利潤 沒有用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目 現(xiàn)在我企業(yè)所得稅匯算清繳需要把這部分調(diào)整嗎

老師，麻煩問下我們企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候她暫估的沒有回來發(fā)票，她的分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估，我現(xiàn)在票回不來了，我能這么做分錄不？借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：本年利潤-未分配利潤

老師，我在接一家公司的賬時(shí)候發(fā)現(xiàn)22年的某月前會(huì)計(jì)記的主營業(yè)務(wù)成本少入了一個(gè)0導(dǎo)致成本結(jié)轉(zhuǎn)少了20多萬。按22年情況其實(shí)不用交企業(yè)所得稅。但是因?yàn)樯倭?0多萬成本需交企業(yè)所得稅。在今年我訂正的時(shí)候入的是借方未分配利潤調(diào)整，老師請問我這樣訂正是否正確？對于這個(gè)多交的企業(yè)所得稅有沒有什么辦法可以退？我訂正到未分配利潤是不會(huì)影響本年利潤，從而沒辦法彌補(bǔ)今年的企業(yè)所得稅抵扣數(shù)，是這樣嗎？