老師，您好，我23 年有出售固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，固定資產(chǎn)原值減少，當(dāng)時(shí)我做的主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在匯算清繳，需要調(diào)整到營業(yè)外支出科目嗎？那我23年第4季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和第4季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表需要調(diào)整嗎？請老師指導(dǎo)
你好，不需要的，做這個就可以。
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老師好！2021年所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年會計(jì)賬上少計(jì)入，營業(yè)外支出32.07元稅務(wù)局罰款滯納金，該單位執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度，那么2021年所得稅年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整營業(yè)外支出增加32.07元，所得稅2021年年度匯算清繳申報(bào)表也增加32.07元。請問2021年4季度財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅4季度申報(bào)表不調(diào)整營業(yè)外支出增加32.07元可以嗎，在2022年4月調(diào)整，，營業(yè)外支出增加32.07元，就是利潤減少32.07元可以嗎
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老師好！向您請教一下，我在辦理2021度的企業(yè)所得稅匯算清繳，在2021年度做了以前年度損益調(diào)整分錄，分別調(diào)整了2018年的主營業(yè)務(wù)成本和管理費(fèi)用、2020年的管理費(fèi)用，共計(jì)7000多元。請問需要修改2018至2020年的相關(guān)所得稅匯算清繳申報(bào)表嗎？
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老師您好，請教一下公司是小規(guī)模納稅人，這個季度沒有主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，只有一筆固定資產(chǎn)出售開普通增值稅發(fā)票，申報(bào)增值稅時(shí)在主表第7行“出售固定資產(chǎn)不含稅金額”中填列，固定資產(chǎn)出售在利潤表中是不是只體現(xiàn)固定資產(chǎn)利得和損失，這樣利潤表中的營業(yè)收入那里就沒有金額，問題就是增值稅那里有報(bào)收入，利潤表沒有，出售固定資產(chǎn)會影響資產(chǎn)負(fù)債表，會不會造成稅務(wù)那邊收入不匹配。
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老師，請問年報(bào)營業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報(bào)，我已將年度調(diào)整數(shù)加進(jìn)了利潤總額，并將退稅部分的營業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營業(yè)利潤我是否應(yīng)該就填寫年報(bào)里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營業(yè)外收入和營業(yè)外支出抄年報(bào)數(shù)？那如果是這樣的話，我這就要補(bǔ)稅蠻多的了，因?yàn)榫筒盍艘粋€營業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了
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老師，您好，我23 年有出售固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，固定資產(chǎn)原值減少，當(dāng)時(shí)我做的主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在匯算清繳，需要調(diào)整到營業(yè)外支出科目嗎？那我23年第4季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和第4季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表需要調(diào)整嗎？請老師指導(dǎo)
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老師，內(nèi)賬中途接賬，只有銀行余額和預(yù)收賬款，而且不等，也是把差額計(jì)入未分配利潤嗎
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老師，中途5月接賬只有銀行存款余額1000和應(yīng)收賬款余額500，建賬的時(shí)候是把數(shù)據(jù)錄入5月起初還是年初啊
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老師，出口退稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額是3000，出口退稅免退稅申報(bào)申報(bào)系統(tǒng)里出來的退稅是2999.98提交退稅后，收到退稅款2999.98這是怎么回事？怎么做平
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老師，只有銀行余額1000和預(yù)收賬款6000余額，還有出納備用金600，還有應(yīng)收賬款500余額起初建賬是借銀行存款1000借其他應(yīng)收款出納600借應(yīng)收賬款500借利潤分配未分配利潤3900老師，我的意思就是是不是起初就這樣錄入
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在公司上班，個人所得稅由公司統(tǒng)一代扣代繳，但員工已離職2個月了，稅務(wù)電話要求補(bǔ)個人所得稅，請問一下，稅務(wù)局是找公司還是個人？
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老師，只有銀行余額1000和預(yù)收賬款6000余額，還有出納備用金600，還有應(yīng)收賬款500余額起初建賬是做借銀行存款1000借其他應(yīng)收款出納600借應(yīng)收賬款500借利潤分配未分配利潤3900貸預(yù)收賬款6000對不對
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請問，我接回了外賬，外賬會計(jì)做了25年到3月底的賬，我現(xiàn)在在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里想錄入期初數(shù)，這個期初數(shù)根據(jù)她發(fā)我的那個表填，她發(fā)我的科目余額表直接是23年8到25年3月一張表，沒有分月份，我應(yīng)該怎么填這個期初數(shù)
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我們這審計(jì)說，固定資產(chǎn)原值減少了，報(bào)表上未見殘值收入，營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入都沒有體現(xiàn)出來，會有預(yù)警？老師有這項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)嗎？有些擔(dān)心
你做固定資產(chǎn)清理，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額就不一致了。
我不做固定資產(chǎn)清理，收入我入其他業(yè)務(wù)收入，成本做營業(yè)外支出，我剛剛又梳理了一下報(bào)表，固定資產(chǎn)原值減少387萬，營業(yè)外收入4.8萬，營業(yè)外支出6259?，F(xiàn)在做匯算清繳需要調(diào)整這個出售固資的成本嗎？老師
借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊， 貸固定資產(chǎn)， 借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)， 借主營業(yè)務(wù)成本。 貸固定資產(chǎn)清理。你應(yīng)該做這一個呀。
老師，我就是這樣入的賬，老師?，F(xiàn)在就是出售固定資產(chǎn)未見殘值收入，也沒有體現(xiàn)在營業(yè)外支出這個科目，需要調(diào)整嗎
用的，不用調(diào)整，建議不要調(diào)整。你跟他說，如果我按照你上面的做法來做的話，稅務(wù)局會找我們的。增值稅的銷售額和所得稅的銷售額就不一致了。
老師，我們這個公司享受了企業(yè)所得稅的 3免3減半的優(yōu)惠政策，但是我公司主行業(yè)是太陽能技術(shù)發(fā)電，我剛申報(bào)時(shí)候發(fā)現(xiàn)，申報(bào)表里所屬行業(yè)是：7519 ：其他技術(shù)推廣服務(wù) 這樣匹配嗎？享受的是電力發(fā)電的項(xiàng)目上的3免3減半政策
這個不匹配，需要修改。
主行業(yè)是太陽能技術(shù)推廣，但是營業(yè)執(zhí)照里面有發(fā)電業(yè)務(wù)，這樣也需要修改嗎？老師，下附圖片，老師費(fèi)心幫我分析一下
需要修改的，你符合哪一個政策，你按照他的政策來。
謝謝老師指導(dǎo)，非常感恩老師
不用客氣，工作愉快