老師您好，請教一下公司是小規(guī)模納稅人，這個季度沒有主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入，只有一筆固定資產出售開普通增值稅發(fā)票，申報增值稅時在主表第7行“出售固定資產不含稅金額”中填列，固定資產出售在利潤表中是不是只體現(xiàn)固定資產利得和損失，這樣利潤表中的營業(yè)收入那里就沒有金額，問題就是增值稅那里有報收入，利潤表沒有，出售固定資產會影響資產負債表，會不會造成稅務那邊收入不匹配。
同學你好，這個處置資產就是這樣處理的哈，系統(tǒng)的檢測一般是企業(yè)所得稅的營業(yè)收入不能大于增值稅的不含稅銷售額哈，防止你少報增值稅。這個大于情形不會不匹配哈
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清理了一個固定資產沒開發(fā)票，增值稅附表一里填了不開票收入，我做賬做到固定資產清理，現(xiàn)在報財務報表和所得稅，跳出來說營業(yè)收入和增值稅報表里的收入有差異，因為我做賬是固定資產清理，不是做到收入里，所以我報所得稅，是不是要把這個固定資產清理的收入，也加到營業(yè)收入里？但這樣的話，它又提示營業(yè)收入和財務報表里的不一樣了，因為財務報表是根據我做賬來的也是，營業(yè)收入沒有那個清理的金額
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老師您好，請教一下公司是小規(guī)模納稅人，這個季度沒有主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入，只有一筆固定資產出售開普通增值稅發(fā)票，申報增值稅時在主表第7行“出售固定資產不含稅金額”中填列，固定資產出售在利潤表中是不是只體現(xiàn)固定資產利得和損失，這樣利潤表中的營業(yè)收入那里就沒有金額，問題就是增值稅那里有報收入，利潤表沒有，出售固定資產會影響資產負債表，會不會造成稅務那邊收入不匹配。
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老師您好請問一個問題就是上個月賣了固定資產，那申報增值稅申報表時，按收入來交增值稅，而我們帳上沒有確認收入，是損失，通過營業(yè)外支出這個科目的，那利潤表上的收入與增值稅申報表上的收入會不一致，那要怎么處理？
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老師您好請問一個問題就是上個月賣了固定資產，那申報增值稅申報表時，按收入來交增值稅，而我們帳上沒有確認收入，是損失，通過營業(yè)外支出這個科目的，那利潤表上的收入與增值稅申報表上的收入會不一致，那要怎么處理？
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你好老師，我公司是一般納稅人，三月銷售固定資產了，開了13個點的專票，沒有產生收益和虧損，入的固定資產清理借貸一致，現(xiàn)在申報增值稅主表在哪里填寫？企業(yè)所得稅的營業(yè)收入我填的沒有包含固定資產清理的不含稅銷售額8837.58元這樣對嗎
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這個小于的情形不會不匹配，最后一句打錯字了。
老師，那再咨詢一下公司開發(fā)票的金額是100萬，但是利潤表那里就是收入99.5萬，那會稅務那邊就打電話過來問，怎么收入不匹配，讓寫說明的。
稅務想要了解一下你的具體情況，你告訴他實際情況，差額在哪里就行，沒有什么大問題，反正申報系統(tǒng)小于的情形是讓你報送的，就看當?shù)囟悇展艿膰啦粐溃綍r忙不忙，管的嚴或者不忙的，就要求你寫個說明給他，解釋一下。
好的，老師還有一個問題出售固定資產的收入，開發(fā)票了，分錄怎么寫呢
借銀行存款? 貸固定資產清理? 貸應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）。如果是小規(guī)模納人，貸方關于增值稅科目是應交稅費-應交增值稅
好的，非常感謝老師的指導
不用客氣的哈，給個五星好評唄，謝謝啦