A公司2018年4月在上年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出后，發(fā)現(xiàn)2016年6月購入并開始使用的一臺管理用固定資產(chǎn)一直未計提折舊。該固定資產(chǎn)入賬價值為400萬元，采用雙倍余額遞減法計提折舊，使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為0。A公司對此重大差錯采用追溯重述法進行會計處理。假定A公司采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，不提取任意盈余公積。A公司2018年度所有者權(quán)益變動表“上年金額”欄中的“未分配利潤”項目年初余額應(yīng)調(diào)減的金額為（　?。┤f元。 這題2016年的折舊是40，調(diào)所得稅費10，影響盈余公積3影響未分配利潤27 但為什么不考慮2017年的折舊。寫的2018年的年初影響額，不就是2017年末的數(shù)和2016年一共的影響數(shù)

老師好。我是參公事業(yè)單位，執(zhí)行的是行政單位會計，今天結(jié)賬，發(fā)現(xiàn)12月月份結(jié)賬的話，會計報表是平衡的，收入費用表的本期盈余是-1152，和資產(chǎn)負債表的本期盈余-1152一樣，是負數(shù)。然后我年度結(jié)轉(zhuǎn)后，再結(jié)年度賬時，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表的“負債+所有者權(quán)益合計”的期末余額數(shù)不等于資產(chǎn)合計期末余額，而且還比資產(chǎn)合計數(shù)多了+1152，這個數(shù)正是本期盈余－1152的反數(shù)請問什么原因，我該怎么調(diào)。是不是預(yù)算會計結(jié)轉(zhuǎn)后還要調(diào)到財務(wù)會計賬上，叫什么差異調(diào)整?

2022年利潤表本年度利潤總額-1萬元，2023年利潤表本年利潤總額是14萬，資產(chǎn)負債表“未分配利潤——凈利潤”是-4萬，并且還有以前年度損益調(diào)整-8萬， 1，請問需要計提所得稅費用是多少？ 2，未分配利潤——凈利潤是多少？ 3，法定盈余公積是多少？ 我理解的是14-7-5=2萬元，減企業(yè)所得稅0.5萬元，減盈余公積0.15萬元，剩余未分配利潤1.35萬元。 老師，這樣理解對嗎

老師，2023年審計調(diào)減了盈余公積1.3萬，由于去年虧損因此沒有計提盈余公積。 我今年在出報表的時候發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表不平。我想問23年對盈余公積的調(diào)整對今年有什么影響