老師好。我是參公事業(yè)單位，執(zhí)行的是行政單位會計(jì)，今天結(jié)賬，發(fā)現(xiàn)12月月份結(jié)賬的話，會計(jì)報(bào)表是平衡的，收入費(fèi)用表的本期盈余是-1152，和資產(chǎn)負(fù)債表的本期盈余-1152一樣，是負(fù)數(shù)。然后我年度結(jié)轉(zhuǎn)后，再結(jié)年度賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的“負(fù)債+所有者權(quán)益合計(jì)”的期末余額數(shù)不等于資產(chǎn)合計(jì)期末余額，而且還比資產(chǎn)合計(jì)數(shù)多了+1152，這個(gè)數(shù)正是本期盈余－1152的反數(shù)請問什么原因，我該怎么調(diào)。是不是預(yù)算會計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)后還要調(diào)到財(cái)務(wù)會計(jì)賬上，叫什么差異調(diào)整?
檢查年度結(jié)轉(zhuǎn)的步驟：確保在年度結(jié)轉(zhuǎn)過程中，財(cái)務(wù)會計(jì)與預(yù)算會計(jì)之間的差異調(diào)整是正確進(jìn)行的。這包括但不限于對基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、其他結(jié)余的結(jié)轉(zhuǎn)等。 核對相關(guān)賬目：確保在年度結(jié)轉(zhuǎn)后，資產(chǎn)負(fù)債表、收入費(fèi)用表等賬目的核對是準(zhǔn)確的。特別關(guān)注本期盈余的數(shù)值是否與賬目記錄一致。 差異調(diào)整：如果發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)會計(jì)與預(yù)算會計(jì)之間存在差異，需要進(jìn)行相應(yīng)的差異調(diào)整。這可能涉及到對某些會計(jì)科目的調(diào)整，例如“資產(chǎn)基金”或“待償債凈資產(chǎn)”等。 請教專家：如果您對年度結(jié)轉(zhuǎn)和差異調(diào)整不太熟悉，建議請教相關(guān)的會計(jì)專家或查閱相關(guān)的會計(jì)制度與規(guī)定，以確保賬目處理的準(zhǔn)確性。
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老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計(jì)報(bào)告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對賬單，錄入了資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”。現(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計(jì)報(bào)告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、營業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？
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老師您好，我們公司2020年的賬務(wù)我是根據(jù)2021年5月31日匯算清繳申報(bào)的報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表）更改的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)匯算清繳的時(shí)候有點(diǎn)問題，就先按大概數(shù)字申報(bào)了，現(xiàn)在我調(diào)整后發(fā)現(xiàn)20年資產(chǎn)負(fù)債表跟交上去的匯算清繳的資產(chǎn)負(fù)債表不一樣，收入成本費(fèi)用以及合計(jì)數(shù)都一樣，但是里面的應(yīng)付賬款，應(yīng)付職工薪酬，還有其他應(yīng)付款在這三個(gè)科目的期末余額不一樣，老師這種的是必須要做成一樣的嗎 還是可以不一樣
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您好，請問2020年的年末的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了虧損轉(zhuǎn)盈利的調(diào)整。進(jìn)行了如下操作：1.將利潤表中合伙人稅后酬金調(diào)減，故導(dǎo)致未分配利潤相應(yīng)增加。2.資產(chǎn)負(fù)債表中調(diào)增其他應(yīng)收款（基于把合伙人稅后酬金調(diào)整到其他應(yīng)收款）。以上操作只是調(diào)整報(bào)表沒有將2020年會計(jì)系統(tǒng)調(diào)整。2020年的會計(jì)系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬，會計(jì)系統(tǒng)2020年的期末數(shù)成為為2021年的期初數(shù)。所以現(xiàn)在的問題是：會計(jì)系統(tǒng)導(dǎo)出的2021年資產(chǎn)負(fù)債表幾項(xiàng)期初數(shù)與2020年調(diào)整后報(bào)表期末數(shù)不一致的情況?？墒牵F(xiàn)在需要制作2021年半年度會計(jì)報(bào)表（此報(bào)表起初數(shù)要求沿用2020年盈利報(bào)表的期末數(shù)，使其具有順延性。）該怎么操作？
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45/45答題卡【判斷題】企業(yè)從事某種業(yè)務(wù)支付的現(xiàn)金流未必構(gòu)成當(dāng)期費(fèi)用，當(dāng)期費(fèi)用的發(fā)生也未必形成當(dāng)期的現(xiàn)金流出。（）A、正確B、錯(cuò)誤【判斷題】對于一般企業(yè)而言，財(cái)務(wù)費(fèi)用的高低與當(dāng)期營業(yè)利潤的大小并沒有關(guān)系，它影響的是企業(yè)利潤總額。（）A、正確B、錯(cuò)誤【判斷題】資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目的報(bào)告價(jià)值無疑等于“應(yīng)收賬款”科目期末余額。（）A、正確B、錯(cuò)誤【判斷題】煙華股份公司2015年資產(chǎn)負(fù)債表“年初數(shù)”欄各項(xiàng)目的數(shù)字，是根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字填列的。（）A、正確B、錯(cuò)誤【簡答題】“資產(chǎn)”是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本條件，也是資產(chǎn)負(fù)債表中的基本要素，請結(jié)合財(cái)務(wù)會計(jì)的學(xué)習(xí)，根據(jù)自己的理解闡述：1.1期末編制資產(chǎn)負(fù)債表之前，為什么需要進(jìn)行資產(chǎn)清查？（2分）1.2資產(chǎn)為什么要進(jìn)行期末計(jì)價(jià)？（2分）1.3交易性金融資產(chǎn)期末采用“公允價(jià)值”計(jì)價(jià)，除此以外，請舉例說明至少三種具體資產(chǎn)期末計(jì)價(jià)所遵循的計(jì)價(jià)原則（標(biāo)準(zhǔn)）？（6分）【簡答題】“其他綜合收益”是資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益中的
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19:06問答詳情23:22:16后或5次對話后問題結(jié)束你好，我在做財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤的數(shù)跟資產(chǎn)負(fù)債表年初余額+利潤表年度余額不符，但是做的數(shù)都是對的，這是什么原因呀?娜娜呢52023-07-1118:28發(fā)布91次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計(jì)師你好，你是不是有以前年度損益調(diào)整或者是多股分紅?2023-07-1118:30你好，單位是民間非營利組織，現(xiàn)在是一般納稅人，我這個(gè)月有做過一筆銷項(xiàng)稅額的調(diào)整，然后結(jié)轉(zhuǎn)了收入。在之前年度是小規(guī)?？粗呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過了這筆，是這個(gè)原因嗎？
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好的，感謝老師。還有我發(fā)現(xiàn)年度結(jié)轉(zhuǎn)后生成的資產(chǎn)負(fù)債表和平時(shí)的月度資產(chǎn)負(fù)債表的格式上也不同，12月資產(chǎn)負(fù)債表合計(jì)前有“本期盈余 -1152”，而生成年度資產(chǎn)負(fù)債表后，直接沒有了這一欄數(shù)據(jù)，但是像是被計(jì)算在負(fù)債加所有者權(quán)益這邊的某一個(gè)項(xiàng)目去了，因?yàn)檫@邊就比資產(chǎn)合計(jì)多了1152
同學(xué)你好 你的問題是什么
老師，還能看到我前面提問的那段話嗎？就是對第一個(gè)問題的補(bǔ)充說明。今天結(jié)賬，發(fā)現(xiàn)12月月份結(jié)賬的話，會計(jì)報(bào)表是平衡的，收入費(fèi)用表的本期盈余是-1152，和資產(chǎn)負(fù)債表的本期盈余-1152一樣，是負(fù)數(shù)。然后我年度結(jié)轉(zhuǎn)后，再結(jié)年度賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的“負(fù)債+所有者權(quán)益合計(jì)”的期末余額數(shù)不等于資產(chǎn)合計(jì)期末余額，而且還比資產(chǎn)合計(jì)數(shù)多了+1152，這個(gè)數(shù)正是本期盈余－1152的反數(shù)請問什么原因，我該怎么調(diào)。 就是我是新手，也不太知道怎么找出原因，想問就是會不會有這種情況，年度結(jié)轉(zhuǎn)后的資產(chǎn)負(fù)債表比12月月度資產(chǎn)負(fù)債表少了一項(xiàng)“本期盈余”的數(shù)
1.核對年度結(jié)轉(zhuǎn)的步驟：確保您遵循了正確的年度結(jié)轉(zhuǎn)步驟。年度結(jié)轉(zhuǎn)通常涉及將本年度的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度，并確保所有賬戶的余額正確結(jié)轉(zhuǎn)。 2.檢查所有調(diào)整分錄：在年度結(jié)轉(zhuǎn)過程中，您可能已經(jīng)做了某些調(diào)整分錄，例如固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等。確保這些調(diào)整分錄正確記錄，并且與資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的邏輯相符。 3.核對資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目：仔細(xì)核對資產(chǎn)負(fù)債表中的每個(gè)項(xiàng)目，確保它們與總賬和明細(xì)賬相符。特別是資產(chǎn)類項(xiàng)目和負(fù)債、所有者權(quán)益類項(xiàng)目，需要確保它們之間的平衡關(guān)系。 4.使用試算平衡表：在年度結(jié)轉(zhuǎn)之前和之后，都應(yīng)編制試算平衡表，以確保所有賬戶的借貸方平衡。如果在年度結(jié)轉(zhuǎn)后試算平衡表不平衡，那么應(yīng)立即檢查并糾正錯(cuò)誤。
預(yù)算會計(jì)和財(cái)務(wù)會計(jì)存在差異怎么調(diào)整呢？一般財(cái)務(wù)會計(jì)不都是有計(jì)提折舊和業(yè)務(wù)活動費(fèi)用嗎？ 我們預(yù)算會計(jì)我看都是行政支出－人員經(jīng)費(fèi)，行政支出－公用經(jīng)費(fèi)。
差異調(diào)整怎么調(diào)呀？如果財(cái)務(wù)會計(jì)的業(yè)務(wù)活動費(fèi)用多過預(yù)算會計(jì)記錄的人員經(jīng)費(fèi)+公用經(jīng)費(fèi)，是要用“累計(jì)結(jié)余”什么的來調(diào)嗎
對于一般財(cái)務(wù)會計(jì)中的計(jì)提折舊和業(yè)務(wù)活動費(fèi)用，可以根據(jù)其性質(zhì)和用途在預(yù)算會計(jì)中進(jìn)行相應(yīng)的歸類和分配。例如，折舊費(fèi)用可以歸類到相應(yīng)的行政支出中，如“行政支出－固定資產(chǎn)折舊費(fèi)”；業(yè)務(wù)活動費(fèi)用可以根據(jù)其具體用途分別歸類到不同的行政支出科目中，如“行政支出－人員經(jīng)費(fèi)”或“行政支出－公用經(jīng)費(fèi)”等。 在進(jìn)行差異調(diào)整時(shí)，需要遵循相關(guān)會計(jì)制度和準(zhǔn)則，確保調(diào)整的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。同時(shí)，還需要注意調(diào)整的時(shí)點(diǎn)和期間，以便于對預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行準(zhǔn)確的反映和分析。