Q
老師，這幾天弄所得稅匯算清繳，12月買了一批福利作為年貨發(fā)放給職工，當(dāng)時沒有發(fā)票也沒有付款，年貨有10萬，我先按12月的陳本的成本費(fèi)用做進(jìn)12月的成本里面了，當(dāng)時是記 借業(yè)務(wù)支出成本10萬，貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)10萬，今年2月收到發(fā)票90600并付款，，正確的分錄怎么做
2024-04-22 09:51
2024-04-22 09:52
你好，你發(fā)的是你做的暫估成本嗎？
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暫估10萬直接進(jìn)了成本，實(shí)際開票付款是90600，您看看上面暫估時候的分錄和開票付款后要怎么對應(yīng)
相當(dāng)于你這邊暫估多了，你就需要把多暫估部分調(diào)整的呢
對啊，收到票并付款時候分錄怎么跟我暫估的分錄對應(yīng)上
如暫估的成本與跨期之后取得的發(fā)票不一致（可能多可能少），涉及調(diào)賬，應(yīng)先沖銷上一年度的暫估入賬，然后按照發(fā)票實(shí)際金額重新入賬，成本部分的差額在賬務(wù)上通過”以前年度損益調(diào)整“科目進(jìn)行調(diào)整。
分錄怎么寫
你之前的分錄是怎么做的呢
計提是 借 成本10萬，貸 應(yīng)付薪酬-福利10萬
年后 收到票是90600，付款也是90600