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演示賬套

Q

老師，一般納稅人納稅人13%商業(yè)的，剛開始第一個(gè)月，如果采購(gòu)的商品有進(jìn)項(xiàng)，但是第一個(gè)月還沒有賣東西出去，那么一個(gè)月結(jié)束了，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額要怎么處理？怎么寫分錄？

2024-04-21 22:23

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-04-21 22:24

借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅貸：銀行存款等

快賬用戶1728 追問 2024-04-21 22:27

這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是等到有銷項(xiàng)的時(shí)候再轉(zhuǎn)出嗎？要做什么轉(zhuǎn)出分錄呢老師

齊紅老師解答 2024-04-21 22:32

等以后勾選認(rèn)證的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

快賬用戶1728 追問 2024-04-21 22:39

老師，到第二個(gè)月的時(shí)候，銷項(xiàng)有，但是依舊小于剛才的進(jìn)項(xiàng)，我如果直接抵扣了，那么假設(shè)銷項(xiàng)是100，進(jìn)項(xiàng)是一張發(fā)票200，我抵扣了，多余的進(jìn)項(xiàng)100這個(gè)額度，我怎么用分錄表示呢？

齊紅老師解答 2024-04-21 22:39

多余的不用做任何分錄，下個(gè)月繼續(xù)抵扣就是。

快賬用戶1728 追問 2024-04-21 22:41

剛才描述的這個(gè)過(guò)程中，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)互相抵扣了，需要做什么分錄嗎老師？

齊紅老師解答 2024-04-21 22:42

根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是月末先計(jì)算應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；如果大于0就是以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅下月交稅分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅貸：銀行存款等

2024-04-21

你好，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票轉(zhuǎn)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅即可

2024-06-21

你好，一般納稅人可以要求對(duì)方開專票，如果對(duì)方是小規(guī)模，可以讓他去稅務(wù)大廳申請(qǐng)代開專票，這樣就能抵扣了。

2019-09-02

你好，增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)方式有很多種，我告訴您一種借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

2023-09-21

借未交增值稅500待轉(zhuǎn)出多交增值稅500。

2023-03-17

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