1.應(yīng)納增值稅:增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = P1 × T1 = 2000 × 13% = 260元增值稅銷項(xiàng)稅額 = S1 × 13% = 2300 × 13% = 299元應(yīng)納增值稅 = 增值稅銷項(xiàng)稅額 - 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = 299 - 260 = 39元 2.應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加:應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加 = 應(yīng)納增值稅 × (CT %2B EF) = 39 × (7% %2B 3%) = 3.9元 3.應(yīng)納企業(yè)所得稅:利潤 = S1 - P1 - 應(yīng)納增值稅 - 應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加= 2300 - 2000 - 39 - 3.9= 257.1元應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 利潤 × IT = 257.1 × 25% = 64.28元 4.凈利潤:凈利潤 = 利潤 - 應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 257.1 - 64.28 = 192.82元 5.含稅價(jià)格比:含稅購買價(jià) = P1 × (1 %2B T1) = 2000 × (1 %2B 13%) = 2260元含稅銷售價(jià) = S1 × (1 %2B 13%) = 2300 × (1 %2B 13%) = 2599元含稅價(jià)格比 = 含稅銷售價(jià) / 含稅購買價(jià) = 2599 / 2260 ≈ 1.15 從小規(guī)模納稅人采購的情況 1.應(yīng)納增值稅:增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = P2 × T2 = 1800 × 3% = 54元增值稅銷項(xiàng)稅額 = S2 × 13% = 2300 × 13% = 299元應(yīng)納增值稅 = 增值稅銷項(xiàng)稅額 - 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = 299 - 54 = 245元 2.應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加:應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加 = 應(yīng)納增值稅 × (CT %2B EF) = 245 × (7% %2B 3%) = 24.5元 3.應(yīng)納企業(yè)所得稅:利潤 = S2 - P2 - 應(yīng)納增值稅 - 應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加= 2300 - 1800 - 245 - 24.5= 230.5元應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 利潤 × IT = 230.5 × 25% = 57.63元 4.凈利潤:凈利潤 = 利潤 - 應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 230.5 - 57.63 = 172.87元 5.含稅價(jià)格比:含稅購買價(jià) = P2 × (1 %2B T2) = 1800 × (1 %2B 3%) = 1854元含稅銷售價(jià)與從一般納稅人采購時(shí)相同,為2599元含稅價(jià)格比 = 含稅銷售價(jià) / 含稅購買價(jià) = 2599 / 1854 ≈ 1.40

4甲超市為增值稅一般納稅人。本年7月,若甲超市從一般納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1900元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2100元;若甲超市從小規(guī)模納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1800元,可取得稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2100元。甲超市適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%教育費(fèi)附加征收率為3%。請對其進(jìn)行納稅籌劃。
甲超市為增值稅一般納稅人。本年1月,若甲超市從一般納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1900元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2100元;若甲超市從小規(guī)模納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1800元,可取得稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2100元。甲超市適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%。甲超市取得的增值稅專用發(fā)票本年1月均符合抵扣規(guī)定。請對其進(jìn)行稅收籌劃。
甲超市為增值稅一般納稅人。本年7月,若甲超市從一般納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)為2000元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2300元;若甲超市從小規(guī)模納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)為1800元,可取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2300元。甲超市適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%。請對其進(jìn)行納稅籌劃。(分別求出應(yīng)納增值稅,應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加,應(yīng)納企業(yè)所得稅,凈利潤,含稅價(jià)格比)謝謝
甲超市為增值稅一般納稅人。本年7月,若甲超市從一般納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)為2000元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2300元;若甲超市從小規(guī)模納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)為1800元,可取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2300元。甲超市適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%。請對其進(jìn)行納稅籌劃。(兩個(gè)方案分別求出應(yīng)納增值稅,應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加,應(yīng)納企業(yè)所得稅,凈利潤,含稅價(jià)格比)需要計(jì)算過程,不用寫公式謝謝
本年2月,若甲商場從一般納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為2000元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2500元;若甲商場從小規(guī)模納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1900元,可取得稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2500元。甲商場適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%。甲商場取得的增值稅專用發(fā)票本年2月合抵規(guī)定。2.若以實(shí)現(xiàn)稅后利潤最大化為納稅籌劃目標(biāo),請對甲商場2月的采購活動進(jìn)行納稅籌劃。
老師,差旅費(fèi)包干制度有沒有規(guī)定哪些企業(yè)才能適用,差旅補(bǔ)貼稅前扣除這塊具體的稅務(wù)文件是哪號呢
老師,公司注冊資本500萬元,截止至今,股東已向公司實(shí)繳100萬,現(xiàn)在公司想做減資至50萬,可以做?如果可以變更后又,多注資的款又怎么記賬
發(fā)10臺機(jī)器送一臺、應(yīng)該怎么開票?
老師好,個(gè)人開具發(fā)票給公司的,是否自然人勾選應(yīng)該選是還是否?
稅務(wù)系統(tǒng)顯示上期留抵30000多,賬上顯示進(jìn)項(xiàng)剩余50000多 ,有問題嗎,這個(gè)應(yīng)該能對上嗎
內(nèi)賬的購買的材料成本是不含稅和還是含稅的
內(nèi)賬的購買的材料成本是不含稅和還是含稅的
老師,進(jìn)項(xiàng)稅是不是等于我們用錢買的稅額
您好,老師,朋友給我介紹一家建筑勞務(wù)公司,是一般納稅人。這公司新成立的,說是以前的公司不想用了,這家公司之前是一家代賬公司做著,說經(jīng)常有稅務(wù)問題,現(xiàn)在想找專職會計(jì)。是不是建筑勞務(wù)公司屬于建筑行業(yè)了,賬和普通公司不太一樣吧,我以前只做過醫(yī)藥物流公司會計(jì),這種沒經(jīng)驗(yàn)的話是不是干不了
老師,事業(yè)單位和民營企業(yè),在計(jì)提稅金和附加計(jì)入什么科目,所得稅計(jì)提呢?不知道用什么科目入賬

