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演示賬套

Q

老師，麻煩問(wèn)一下，公司其他應(yīng)收款和應(yīng)收賬款下面掛著好幾筆收不回來(lái)的錢(qián)，需要怎么處理呢，我們也一直沒(méi)有用過(guò)壞賬準(zhǔn)備

2024-04-19 11:52

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-04-19 11:54

您好，確認(rèn)收不回來(lái)就壞賬，但這個(gè)不能稅前扣除，因?yàn)閷?duì)方?jīng)]有注銷，在年度匯繳時(shí)納稅調(diào)增企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認(rèn)的無(wú)法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)，可以作為壞賬損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除： 1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的； 4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無(wú)法追償?shù)模?5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的； 6.國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的其他條件。

快賬用戶1813 追問(wèn) 2024-04-19 12:01

單位以前沒(méi)有用過(guò)壞賬準(zhǔn)備，能直接走管理費(fèi)用從，充應(yīng)收和其他應(yīng)收賬款嗎

齊紅老師解答 2024-04-19 12:03

您好，不好，我們添加這個(gè)科目，這本來(lái)就是壞賬，

快賬用戶1813 追問(wèn) 2024-04-19 14:41

具體需要這么怎么做呢，老師

齊紅老師解答 2024-04-19 14:44

您好，借：信用減值損失? ?貸：壞賬準(zhǔn)備

快賬用戶1813 追問(wèn) 2024-04-19 14:52

那為什么有的老師說(shuō)要下其他應(yīng)收賬款，然后走營(yíng)業(yè)外支出，我沒(méi)搞懂

齊紅老師解答 2024-04-19 14:56

您好，他的意思這個(gè)收不回了，直接走營(yíng)業(yè)外，但營(yíng)業(yè)外也是要納稅調(diào)增的

您好，確認(rèn)收不回來(lái)就壞賬，但這個(gè)不能稅前扣除，因?yàn)閷?duì)方?jīng)]有注銷，在年度匯繳時(shí)納稅調(diào)增企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認(rèn)的無(wú)法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)，可以作為壞賬損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除： 1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的； 4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無(wú)法追償?shù)模?5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的； 6.國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的其他條件。

2024-04-19

你好，借：營(yíng)業(yè)外支出信用減值準(zhǔn)備帶：應(yīng)收賬款

2020-10-16

你好，你有多少做多少就可以的啊，你是不是多做了。

2022-12-13

借，資產(chǎn)減值損失，貸，壞賬準(zhǔn)備。借，壞賬準(zhǔn)備貸其他應(yīng)收款做這個(gè)

2024-11-23

應(yīng)收賬款收不回確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備，不需要支付的其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入

2021-07-16

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