我前面計提工資的時候借：管理費用貸：應付職工薪酬 這樣做賬對么？

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應付職工薪酬-工資

計提和發(fā)放的應付職工薪酬是相等的么？

是的，那個是相等的哈

麻煩你幫我看下我做的哪里不對？

這個自己才知道什么地方出現(xiàn)差額了？ 老師不知道你的業(yè)務流程和具體什么情況 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分） ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

老師，計提和發(fā)放時的應付職工薪酬的金額是不一樣的吧，不是還有之前計提的社保費的應付職工薪酬么？

計提和發(fā)放時的應付職工薪酬的金額是一致的，不然你怎么平賬？

計提的時候是應發(fā)工資，應發(fā)工資里面包含了公司承擔部分的社保和公積金，那計提的金額是不是要把公司承擔的社保和住房公積金減掉？

公司承擔部分的社保和公積金是在第2步計提。為啥要扣職工的工資？

老師麻煩你幫我把上面做賬步驟帶上金額，1月份公司承擔部分的社保是2141.76，公積金114，個人承擔的社保是937.02，個人承擔的公積金是114，沒有扣除公積金和社保和個稅時應發(fā)金額是53626.09，個稅扣除是412.85

第一步：計提的是按考勤計提的工資，不做任何扣除 第二步：計提的是公司承擔部分社保，?應付職工薪酬-社保 科目 第3步：發(fā)工資扣除個人部分社保和個稅。應付職工薪酬-工資是相等的

嗚嗚，我明白了，謝謝老師