2月份發(fā)放1月份的工資，已經(jīng)扣了員工個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的那部分社保費(fèi)用，借:應(yīng)付職工薪酬，貸:其他應(yīng)收款，平時(shí)正常申報(bào)繳費(fèi)的分錄是——借:管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用，其他應(yīng)收款，貸:銀行存款。但是2月份忘了申報(bào)和繳納社保，3月份才補(bǔ)申報(bào)和繳納社保費(fèi)，有滯納金，請(qǐng)問老師，我2月份和3月份要怎么做賬呢？

老師您好，我們單位當(dāng)月發(fā)工資，繳納社保，會(huì)計(jì)分錄您看對(duì)？發(fā)工資時(shí)，借 管理費(fèi)用-工資 貸其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣社保 貸銀行存款 繳納社保時(shí)，借管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)，借其他應(yīng)付款-社保費(fèi)用 貸銀行存款

老師，您好， 我想問下計(jì)提的6-7月社保：我是這樣計(jì)提的：借管理費(fèi)用-社保 貸其他應(yīng)收款 墊付社保：其他應(yīng)收款-社保 貸銀行存款 還款社保 銀行存款 貸其他應(yīng)收款 這樣可以嗎

老師您好，請(qǐng)問： 前任會(huì)計(jì)，12月份沒計(jì)提社保費(fèi)，也沒繳納。2024年1月才補(bǔ)繳的，這個(gè)我補(bǔ)分錄時(shí)，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補(bǔ)繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營業(yè)外支出-稅費(fèi)滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請(qǐng)問這樣對(duì)嗎？那個(gè)以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫？我需要更正去年的報(bào)表嗎？更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表？

老師，2月份繳納社保費(fèi)時(shí)，借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)50000，貸:其他應(yīng)收款8000，貸:銀行存款58000元，未計(jì)提，我3月份想調(diào)整分錄，怎么調(diào)整？