請(qǐng)問(wèn)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，社保這樣做分錄對(duì)嘛？ 1. 交納社保 借：管理費(fèi)用--社保費(fèi) 其他應(yīng)付款（個(gè)人部分社保） 貸：銀行存款 2.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 3.發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分社保） 貸：銀行存款

請(qǐng)教老師：每月繳納醫(yī)社保原公司會(huì)計(jì)按實(shí)際繳納費(fèi)用借：管理費(fèi)用-社保 借管理費(fèi)用-醫(yī)保 貸：銀行存款；發(fā)工資的時(shí)候：借：應(yīng)付工資 貸：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社醫(yī)保，累計(jì)幾個(gè)月下來(lái)，現(xiàn)在其他應(yīng)收款-個(gè)人社醫(yī)保貸方金額10233，我是不是要結(jié)轉(zhuǎn)借：其他應(yīng)收款。貸：管理費(fèi)用-社保。貸管理費(fèi)用-醫(yī)保

老師您好，我們單位當(dāng)月發(fā)工資，繳納社保，會(huì)計(jì)分錄您看對(duì)？發(fā)工資時(shí)，借 管理費(fèi)用-工資 貸其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣社保 貸銀行存款 繳納社保時(shí)，借管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)，借其他應(yīng)付款-社保費(fèi)用 貸銀行存款

請(qǐng)問(wèn)下老師，社保這塊會(huì)計(jì)分錄能不能幫我看下對(duì)不對(duì)… 1、計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2、計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用-社保（公司） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司） 其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人） 3、繳納社保： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人） 貸：銀行存款 4、發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人

支付工資時(shí)沒(méi)有計(jì)提，當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放。借：管理費(fèi)用—工資其他應(yīng)收款—個(gè)人部分社保貸：銀行存款繳納社保時(shí)借：管理費(fèi)用—社保其他應(yīng)收款—個(gè)人部分社保貸：銀行存款請(qǐng)問(wèn)是否正確？為什么其他應(yīng)收款會(huì)有余額？