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計提社保繳納社保計提工資發(fā)放工資分錄

2024-04-15 21:41
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-04-15 21:43

1、企業(yè)計提工資時：
工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關(guān)費(fèi)用
借：管理費(fèi)用等——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、企業(yè)發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等 （實(shí)際發(fā)的工資）
其他應(yīng)付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金）
應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅 （扣除個稅部分）
3、企業(yè)計提單位繳納的社保及公積金時：
借：管理費(fèi)用——社保 （社保和公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 （含公積金）
4、企業(yè)繳納社保和公積金的時：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)付款——社保
貸：銀行存款等

頭像
快賬用戶8273 追問 2024-04-15 22:00

其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款一樣嗎

頭像
齊紅老師 解答 2024-04-15 22:04

是的，是一樣的，反正最后都沖掉了

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你好 你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2023-04-13
1、企業(yè)計提工資時：
工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關(guān)費(fèi)用
借：管理費(fèi)用等——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、企業(yè)發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等 （實(shí)際發(fā)的工資）
其他應(yīng)付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金）
應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅 （扣除個稅部分）
3、企業(yè)計提單位繳納的社保及公積金時：
借：管理費(fèi)用——社保 （社保和公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 （含公積金）
4、企業(yè)繳納社保和公積金的時：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)付款——社保
貸：銀行存款等
2024-04-15
計提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2020-09-16
你好? ? ? 我給你把公積金的部分 也一起給你做了。 你參考下 ： 1.計提工資? 借：管理/銷售費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理/銷售費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-03-22
計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-04-20
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