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關(guān)于計提工資 發(fā)放工資 計提社保，繳納社保的分錄怎么做呢

2021-09-02 14:31
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-09-02 14:32

同學(xué)你好 計提工資 借，管理費用等 貸，應(yīng)付職工薪酬一工資 計提公司社保 借，管理費用等一公司社保 貸，應(yīng)付職工薪酬一公司社保 發(fā)工資扣個人負(fù)擔(dān)社保 借，應(yīng)付職工薪酬一工資 貸，其他應(yīng)付款一個人社保 貸，銀行存款 交社保 借，應(yīng)付職工薪酬一公司社保 借，其他應(yīng)付款一個人社保 貸，銀行存款

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快賬用戶9885 追問 2021-09-02 14:37

老師那發(fā)工資時的 借方：應(yīng)付職工薪酬-工資 是不是要和計提的 借：應(yīng)付職工薪酬-工資；一致呢 也就是實發(fā)的概念 ？真正銀行存款付出去的金額

老師那發(fā)工資時的 借方：應(yīng)付職工薪酬-工資 是不是要和計提的 借：應(yīng)付職工薪酬-工資；一致呢 也就是實發(fā)的概念 ？真正銀行存款付出去的金額
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快賬用戶9885 追問 2021-09-02 14:38

老師那發(fā)工資時的 借方：應(yīng)付職工薪酬-工資 是不是要和計提的 貸方：應(yīng)付職工薪酬-工資；一致呢 也就是實發(fā)的概念 ？真正銀行存款付出去的金額

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齊紅老師 解答 2021-09-02 14:46

同學(xué)你好， 老師那發(fā)工資時的 借方：應(yīng)付職工薪酬-工資 是不是要和計提的 貸方：應(yīng)付職工薪酬-工資；一致呢 也就是實發(fā)的概念 ？真正銀行存款付出去的金額——是的

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快賬用戶9885 追問 2021-09-02 14:52

老師 那豈不是 應(yīng)付職工薪酬-工資等于個人社保+實發(fā)部分了，相當(dāng)于計提的時候進費用的金額是實發(fā)+個人社保了

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齊紅老師 解答 2021-09-02 14:54

同學(xué)你好，相當(dāng)于計提的時候進費用的金額是實發(fā) 個人社保了——計入費用就是工資 ；只是社保由個人負(fù)擔(dān)，在工資中扣除；比如工資是1000，現(xiàn)在社保是200，實際給員工800，如果是等于工資加社保，那么計入費用的應(yīng)是1200才對

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快賬用戶9885 追問 2021-09-02 14:59

好的明白啦 謝謝老師。沒繞過來這個灣 豁然開朗

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齊紅老師 解答 2021-09-02 15:01

不客氣的，祝您 學(xué)習(xí)已愉快?

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同學(xué)你好 計提工資 借，管理費用等 貸，應(yīng)付職工薪酬一工資 計提公司社保 借，管理費用等一公司社保 貸，應(yīng)付職工薪酬一公司社保 發(fā)工資扣個人負(fù)擔(dān)社保 借，應(yīng)付職工薪酬一工資 貸，其他應(yīng)付款一個人社保 貸，銀行存款 交社保 借，應(yīng)付職工薪酬一公司社保 借，其他應(yīng)付款一個人社保 貸，銀行存款
2021-09-02
你好 你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2023-04-13
1、企業(yè)計提工資時：
工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關(guān)費用
借：管理費用等——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、企業(yè)發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等 （實際發(fā)的工資）
其他應(yīng)付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金）
應(yīng)交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分）
3、企業(yè)計提單位繳納的社保及公積金時：
借：管理費用——社保 （社保和公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 （含公積金）
4、企業(yè)繳納社保和公積金的時：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)付款——社保
貸：銀行存款等
2024-04-15
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2023-03-25
您好，借 管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬? 社保? 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款
2025-04-01
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