有22萬(wàn)多吧。是一個(gè)項(xiàng)目，根據(jù)開票金額對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。我23年開了290萬(wàn)收入，當(dāng)時(shí)成本只有160萬(wàn)的票回來(lái)了，我就做成本了。24年成本票又回來(lái)30多萬(wàn)，我就做成本了，這樣一季度的成本就大于收入了

你好，金額挺大的，需要調(diào)整以前年度損益，更好一些

去年沒有計(jì)提這部分費(fèi)用吧

去年沒暫估。這個(gè)項(xiàng)目的總金額是500多萬(wàn)，去年只開了290萬(wàn)的收入票，今年還要開的。我成本如果算上一季度的30萬(wàn)，就總共結(jié)轉(zhuǎn)了190萬(wàn)了。那我這30萬(wàn)可以做到去年，用以前年度損益是吧，也可以留著，等下次開后面的收入票在結(jié)轉(zhuǎn)是吧

可以算下這個(gè)項(xiàng)目成本和費(fèi)用是不是匹配了，去年的，比如500萬(wàn)收入 成本有400萬(wàn)，去年開290萬(wàn)，要確認(rèn)成本290*400/500=232萬(wàn) 確認(rèn)190萬(wàn)就少了點(diǎn)，就需要調(diào)整以前年度損益

我算了，是少了，需要做以前年度損益調(diào)整。對(duì)了這個(gè)分錄怎么寫呀，比如我把30萬(wàn)成本做單以前年度損益。麻煩您能寫個(gè)全面的成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎

1.借：以前年度損益調(diào)整? 30 貸：應(yīng)付賬款? ?30 2.借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 30 貸：以前年度損益調(diào)整? 30 3借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ? 貸：以前年度損益調(diào)整 4.借：盈余公積-法定盈余公積? 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3和4分錄看對(duì)年所得稅有影響沒 調(diào)整后記得更正去年的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅匯算

我們是虧損的，不交企業(yè)所得稅的。不交稅，還要更正23年企業(yè)所得稅匯算清繳是吧？您知道更正的是哪里嘛？是要在報(bào)表哪里體現(xiàn)以前年度損益這30萬(wàn)

你好，虧損也，要更正申報(bào)的

就是相當(dāng)于把寫30萬(wàn)正常計(jì)提到23年，重新出具報(bào)表

在圖片這里點(diǎn)更正申報(bào)，有的地方會(huì)不讓更正，需要帶著財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅報(bào)表大廳更正

您好，是在這張表更正嗎？把這30萬(wàn)，填到跨其扣除項(xiàng)目還是其他呢？我還沒報(bào)23年匯算呢

你好，不是是匯算的

是更正2023年的12月的季度財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅4季度申報(bào)表

不更正財(cái)務(wù)報(bào)表行嗎？直接更正匯算清繳報(bào)表。因?yàn)槲覀円呀?jīng)出了審計(jì)報(bào)告了。如果改的話，審計(jì)報(bào)告就費(fèi)了

這樣啊，公司執(zhí)行的什么會(huì)計(jì)制度了

和準(zhǔn)則有關(guān)嗎？沒懂呢。我們應(yīng)該是小企業(yè)。

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相對(duì)嚴(yán)格，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接補(bǔ)計(jì)到24年能說(shuō)通。 不過(guò)如果是上市等審計(jì)，會(huì)說(shuō)計(jì)提的不規(guī)范

您上面的意思是，改23年4季度財(cái)務(wù)報(bào)表和23年匯算清繳報(bào)表是吧。23年匯算清繳企業(yè)所得稅A類報(bào)表里面不會(huì)體現(xiàn)30萬(wàn)是吧。

已經(jīng)計(jì)入到23年利潤(rùn)表的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了， 23年匯算清繳企業(yè)所得稅A類報(bào)表里面不會(huì)單獨(dú)體現(xiàn)30萬(wàn)的

哦。好的。那我不改23年的了。我是在24年3月做的憑證，直接影響的是未分配利潤(rùn)。不影響23年報(bào)表，也不影響24年成本。那這樣我在24年調(diào)可以嗎？如果放在24年，那24年匯算清繳的時(shí)候，財(cái)務(wù)報(bào)表肯定不用改了是吧，因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)已經(jīng)是正確的了，是不是這時(shí)候要改24年匯算清繳所得稅a類報(bào)表，要調(diào)30萬(wàn)呢？還是也不改