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演示賬套

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，小規(guī)模納稅人一季度開(kāi)了1%和3%的專票。是不是這兩種稅率的的專票都合并起來(lái)同時(shí)填在這里第一欄

2024-04-15 08:51

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-04-15 08:51

對(duì)的，同學(xué)，銷售額是合并的

快賬用戶5332 追問(wèn) 2024-04-15 08:54

老師，但是附表一我怎么填都申報(bào)不成功，因?yàn)閷Ｆ崩锿瑫r(shí)含有1%和3%的稅率，我怎么填都不對(duì)，所以全申報(bào)不成功

齊紅老師解答 2024-04-15 08:56

系統(tǒng)申報(bào)不成功的提示是什么，同學(xué)

快賬用戶5332 追問(wèn) 2024-04-15 09:31

老師您好，全申報(bào)不成功是這樣提示的，附表一這幾個(gè)數(shù)據(jù)也怎么填都不對(duì)，是不是因?yàn)閷Ｆ蓖瑫r(shí)開(kāi)了1%和3%稅率的原因，我也把開(kāi)的專票截圖發(fā)您了，麻煩老師幫我看一下

齊紅老師解答 2024-04-15 09:37

這上面的意思你申報(bào)表上的銷售額和實(shí)際開(kāi)票的數(shù)額不一致

對(duì)的，同學(xué)，銷售額是合并的

2024-04-15

你好1. 你小規(guī)模寫10欄次? 2. 你個(gè)體戶小規(guī)模寫11欄次? 3.? ? ?你只開(kāi)普票不超過(guò)45萬(wàn) 寫10欄次或者11欄次? ? ?4. 你開(kāi)普票超過(guò)了45萬(wàn)寫 1欄次和? 1-3欄次里面的普票欄次去報(bào) 。填寫減免表? ? ? 5. 開(kāi)的專票寫1-3欄次專票欄次和1欄次??

2021-10-27

您好小規(guī)模企業(yè)季度開(kāi)票，專票%2B普票%2B不開(kāi)票收入超過(guò)了30萬(wàn)，不開(kāi)票收入只是在增值稅申報(bào)明細(xì)表第一欄并入填總數(shù)就行如季度開(kāi)專票11萬(wàn)，普票23萬(wàn)，其他是不開(kāi)票收入，總收入是50萬(wàn)，都是不含稅，那第一欄次應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%）的征收率那里填50萬(wàn)，第2欄次填11萬(wàn)專票的，第3欄次填普票23萬(wàn)，未開(kāi)票收入只體現(xiàn)在第一欄總合計(jì)數(shù)就行了是的

2024-11-23

需要去稅局大廳申報(bào)，填寫1行等于2行這個(gè)下面

2021-01-12

根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第一條的規(guī)定：“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)(以下簡(jiǎn)稱勞務(wù))，銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人，為增值稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照本條例繳納增值稅。” 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第六條的規(guī)定：“增值稅的銷售額為納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，但是不包括收取的銷項(xiàng)稅額?！? 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十二條的規(guī)定：“條例第六條第一款所稱價(jià)外費(fèi)用，包括價(jià)外向購(gòu)買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲(chǔ)備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)以及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。” 因此，若納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為，銷售方向購(gòu)買方收取的違約金、賠償金等應(yīng)作為價(jià)外費(fèi)用按規(guī)定繳納增值稅。

2024-04-14

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