3.1、某公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率13%，其2017- -2021年與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下: (1) 2017年10月1日，購(gòu)進(jìn)臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備，買價(jià)為500萬(wàn)元，增值稅額為65萬(wàn)元，另發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元(不含稅)，款項(xiàng)以銀行存款支付。該設(shè)備于當(dāng)日投入安裝，發(fā)生安裝費(fèi)用50萬(wàn)元，全部以銀行存款支付。設(shè)備于11月20日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為12萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)提折舊。 (2) 2018年12月31日，對(duì)該設(shè)備進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)其已經(jīng)減值，預(yù)計(jì)可收回金額為333萬(wàn)元，計(jì)提減值準(zhǔn)備后，該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值，預(yù)計(jì)使用年限、折舊方法不變。 (3) 2019年12月31日，因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向調(diào)整，決定采用出包方式對(duì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行改良，改良工程驗(yàn)收合格后支付工程價(jià)款。該設(shè)備于當(dāng)日停止使用，投入改良。 (4) 2020年4月20日，改良工程完工并驗(yàn)收合格，以銀行存款支付工程總價(jià)款30萬(wàn)元。當(dāng)日，改良后的設(shè)備投入使用。預(yù)計(jì)尚可使用年限8年，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值27萬(wàn)元。 問(wèn)題還沒(méi)輸入完，請(qǐng)老師回復(fù)（PS：我基礎(chǔ)比較差）

(五)資料:甲公司為增值稅一般納稅人，甲公司2019年12月發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)如下 (1)3日，持銀行匯票300萬(wàn)元購(gòu)入A材料800千克，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為250萬(wàn)元，增值稅稅額32.5萬(wàn)元，對(duì)方代墊包裝費(fèi)1萬(wàn)元(不考慮增值稅)，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，剩余票款退回并存入銀行 (2)5日，購(gòu)入一合需要安裝的生產(chǎn)用甲設(shè)備，購(gòu)買價(jià)款20萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為2.6萬(wàn)元.8日，支付安裝費(fèi)用1.6萬(wàn)元，增值稅稅額為0.144萬(wàn)元，已取得增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)均以銀行存款支付10日，甲設(shè)備安裝完畢并交付使用。 (3)15日，甲公司出售了所持有的A公司的全部股票，售價(jià)為1600萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅2.8萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到。該交易性金融資產(chǎn)為11月1日購(gòu)入，取得成本為1500萬(wàn)元，11月30日該股票的公允價(jià)值上升20萬(wàn)元 (4)30日，出售一項(xiàng)固定資產(chǎn)(辦公樓)，原價(jià)為1000萬(wàn)元，已計(jì)提折舊400萬(wàn)元，計(jì)提的減值準(zhǔn)備為50萬(wàn)元，售價(jià)為600萬(wàn)元，增值稅稅額為54萬(wàn) 根據(jù)資料(1)，作出購(gòu)買A材料和剩余票款退回的會(huì)計(jì)分錄;根據(jù)資料(2)，做出5日購(gòu)買甲設(shè)備，8日支付

中國(guó)電信12021返回315:38:33答卡多選題](1)2019年年初,甲企業(yè)對(duì)A生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行改良,發(fā)生資本化支出共計(jì)45萬(wàn)元,被替換日部件的賬面價(jià)值為10萬(wàn)元,該設(shè)備原價(jià)為500萬(wàn)元,已計(jì)提折舊300萬(wàn)元。(2)2019年5月1日,購(gòu)進(jìn)一臺(tái)需要安裝的B設(shè)備交付生產(chǎn)部門使用,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為95萬(wàn)元,增值稅稅額為12.35萬(wàn)元,支付安裝費(fèi)19萬(wàn)元,增值稅稅額為1.71萬(wàn)元,已取得增值稅專用發(fā)票,全部款項(xiàng)已通過(guò)銀行存款支付,B設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年,預(yù)計(jì)凈殘值為4萬(wàn)元,采用直線法計(jì)提折舊。(3)2019年8月,企業(yè)對(duì)B設(shè)備進(jìn)行日常維修,發(fā)生不含稅維修費(fèi)用0.5萬(wàn)元。(4)2020年5月31日,B設(shè)備由于洪水災(zāi)害造成報(bào)廢。報(bào)廢取得殘值變價(jià)收入50萬(wàn)元,增值稅稅額為65萬(wàn)元。報(bào)廢潔理發(fā)生自行潔理費(fèi)用3萬(wàn)元(不含增值稅)。有關(guān)收入、支出均通過(guò)銀行辦理結(jié)算。(選項(xiàng)可能是單一也可能是多個(gè))根據(jù)資料(2)和(4),下列各項(xiàng)中,關(guān)于設(shè)備報(bào)廢的會(huì)計(jì)處理表述正確的是()。(8分)累計(jì)折舊”科目借方增加11萬(wàn)元B“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增

資料一：2×19年8月1日，甲公司從乙公司購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的A生產(chǎn)設(shè)備并投入使用，已取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未支付，付款期為3個(gè)月。資料二：2×19年11月1日，應(yīng)付乙公司款項(xiàng)到期，甲公司雖有付款能力，但因該設(shè)備在使用過(guò)程中出現(xiàn)過(guò)故障，與乙公司協(xié)商未果，所以未按時(shí)支付貨款。2×19年12月1日，乙公司向人民法院提起訴訟，至當(dāng)年12月31日，人民法院尚未判決。甲公司法律顧問(wèn)認(rèn)為敗訴的可能性為80%，預(yù)計(jì)支付訴訟費(fèi)0.5萬(wàn)元，逾期利息在2萬(wàn)元至3萬(wàn)元之間，且該區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額發(fā)生的可能性相同。資料三：2×20年5月8日，人民法院判決甲公司敗訴，承擔(dān)訴訟費(fèi)0.5萬(wàn)元，并向乙公司支付欠款226萬(wàn)元和逾期利息3萬(wàn)元。甲公司和乙公司均服從判決，同日甲公司以銀行存款支付上述所有款項(xiàng)。資料四：甲公司2×19年度財(cái)務(wù)報(bào)告已于2×20年4月20日?qǐng)?bào)出，不考慮其他因素。請(qǐng)問(wèn)該題在最后支付款項(xiàng)時(shí)為什么之前預(yù)計(jì)的預(yù)計(jì)負(fù)債和實(shí)際支付的款項(xiàng)差額要計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出”，不應(yīng)該作為期后事項(xiàng)將差額計(jì)入“以前年度損益調(diào)整”嗎

老師 我想問(wèn)下 我們公司2020年使用購(gòu)買的廠房，但是發(fā)票是2022年給的，并且只給了一部分，所以一直未入賬。我在新增固定卡片，選擇使用期間是2020年，系統(tǒng)提示使用期間早于錄入期間不能生成憑證 應(yīng)該怎么辦呢？ 第二個(gè)問(wèn)題想問(wèn)下 我們這個(gè)廠房是 法人個(gè)人付給開(kāi)發(fā)商收付款，然后每個(gè)月法人轉(zhuǎn)錢進(jìn)來(lái)付貸款及利息 ，這個(gè)賬務(wù)處理怎么做呢？ 也不知道這個(gè)廠房最后利息會(huì)是多少 因?yàn)榭赡軙?huì)提前還款 ，我錄入固定資產(chǎn)是不是按照合同總價(jià) 如700萬(wàn) 借固定資產(chǎn) 700萬(wàn)（不含稅） 進(jìn)項(xiàng) （已收發(fā)票進(jìn)項(xiàng)額）8.2萬(wàn) 貸 其他應(yīng)付款-法人 200 長(zhǎng)期應(yīng)付款 400 應(yīng)付利息 100呢？