中間借:管理費(fèi)用貸:預(yù)付賬款

發(fā)票來了，你可以放最后一個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)分錄的后邊。

老師，發(fā)票來了的最后一個(gè)分錄也寫給我看一下哦

你可以把發(fā)票直接放到最后一個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)成本的那個(gè)分錄后

發(fā)票來了就不需要再跟著發(fā)票做賬了嗎？

如果之前做的跟發(fā)票沒差別不需要做了，有的話就把之前每月做的結(jié)轉(zhuǎn)成本沖紅再按發(fā)票做一下就可以了

老師，付出去 借，預(yù)付賬款20 貸，銀行存款20 然后12個(gè)月每個(gè)月都是同樣計(jì)提房租 借，管理費(fèi)用-房租20/12=1.66 貸，預(yù)付賬款1.66

嗯，發(fā)票會(huì)有可抵扣的稅金嗎？

對(duì)，老師這個(gè)20萬是含稅價(jià)呢，稅金是5個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，那分錄應(yīng)該怎么做啊，好像做不平了，預(yù)付賬款做不平啦。老師幫我用數(shù)字把分錄寫一下呢！

5個(gè)點(diǎn)就是普票了，不需要抵扣， 付出去 借，預(yù)付賬款20 貸，銀行存款20 然后11個(gè)月每個(gè)月都是同樣計(jì)提房租 借，管理費(fèi)用-房租20/12=1.67 貸，預(yù)付賬款1.67 最后一個(gè)月 借，管理費(fèi)用-房租20/12=1.63 貸，預(yù)付賬款1.63

老師不是普通發(fā)票呢，是5個(gè)點(diǎn)專票

那你收到發(fā)票做 借:管理費(fèi)用-20 貸:預(yù)付賬款-20 再按發(fā)票做借:管理費(fèi)用20/(1+5%)=19.05 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)20-19.05=0.95 貸:預(yù)付賬款20

老師這個(gè)房租發(fā)票需要提前計(jì)提是不是就是跟銀行手續(xù)費(fèi)一樣的意思，平時(shí)只要根據(jù)銀行回單把分錄做正確了，年底銀行開的手續(xù)費(fèi)發(fā)票就不需要重復(fù)入賬了，只要附在最后一個(gè)月的結(jié)轉(zhuǎn)分錄后面了？

是的，就是這個(gè)意思的

老師還有一個(gè)問題就是，譬如房租發(fā)票都是一月份就開進(jìn)來的，就不屬于計(jì)提了，可以作為長期待攤費(fèi)用 發(fā)票進(jìn)來 借，長期待攤費(fèi)用 借，進(jìn)項(xiàng)稅金 貸，銀行存款 然后每個(gè)月攤銷 借，管理費(fèi)用-房租 貸，長期待攤費(fèi)用 對(duì)嗎

嗯，是的，就是這樣的了呢

老師在12月份做下面紅沖分錄的時(shí)候，是不是前提先要計(jì)提滿這個(gè)20萬，12月還得計(jì)提滿這個(gè)20萬的差額， 借，管理費(fèi)用-房租，1.63， 貸，預(yù)付賬款1.63 然后才能按你下面這樣調(diào)整 借:管理費(fèi)用-20 貸:預(yù)付賬款-20 再按發(fā)票做借:管理費(fèi)用20/(1+5%)=19.05 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)20-19.05=0.95 貸:預(yù)付賬款20 這樣就沒啥步驟了對(duì)吧

是的，這個(gè)步驟很完整了

謝謝老師，解答太棒啦