老師，聽說工程勞務(wù)公司增值稅負(fù)是合同里價稅分離) 比如1000萬 增值稅1000萬x3%=30萬 附加稅30x12%=3.6 印花稅1000*0.03% 企業(yè)所得稅1000*2%=20萬 上面看到有人在說勞務(wù)掛靠是這樣，不知道是不是真的，想老師幫忙看下

這樣寫的

您好，一般人的增值稅都是分享的呀，不只是勞務(wù)公司呀，圖中的的所得稅稅負(fù)2%是估計(jì)的，您看是直接用收入乘，而不是用利潤去乘5%

老師好，1:一般納稅人的增值稅都是一樣的是嗎？不管是勞務(wù)司 2:如一般納稅人企業(yè)所得稅足銷項(xiàng)一進(jìn)項(xiàng)=利潤再乘25%是嗎？ 3:小微才是5%所得稅，是嗎？ 4:還有一般納稅人身份也是小微企業(yè)，有這種說法嗎？怎么區(qū)分呢

您好，1.是的，都是這樣的，入賬價稅分離 2.不對，所稅是（收入-成本=費(fèi)用）*25%，您寫的?銷項(xiàng)一進(jìn)項(xiàng) 這是增值稅 3.是的，年度300萬以內(nèi)的應(yīng)納稅所得額的所得稅稅率5% 4.有的，小微條件 小微企業(yè)條件:335原則,從業(yè)人數(shù)不超過300人,年應(yīng)納稅所得額（彌補(bǔ)虧損后）不超過300萬,資產(chǎn)不超過5000萬。 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 按企業(yè)所得稅來分，可以分為小微企業(yè)和一般企業(yè)，小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)為，小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合: (1)年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元;(2）從業(yè)人數(shù)不超過300人;(3）資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 2018年標(biāo)準(zhǔn)是資產(chǎn)總額3000萬。

謝謝老師，值稅稅負(fù)=毛利率*6%，附加稅是增值稅*（7%+3%+2%）*50% 這為什么后面乘以50%呢

哦哦，目前 有優(yōu)惠 根據(jù)《財政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策的公告》（財政部稅務(wù)總局公告2022年第10號）規(guī)定，對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。

老師，我們掛靠勞務(wù)公司，勞務(wù)公司說按國家的來，那我們做為掛靠方要和被掛靠方先談好稅率好還是到時再算呢？我們要注意什么呢

您好，談好的稅率是只雙方利益的分配，跟法定稅率是沒有關(guān)系 的，我們被掛靠方，計(jì)算好稅，不要虧本，還要有一定的利潤空間

老師，我們是掛靠方，怎樣談稅率比較合適呢

哦哦，稅是按規(guī)定的稅率算的，被掛靠方收到甲方的錢，扣掉給我們的錢，他交多少稅，還有他的利潤，剩下的全是我們的

稅率是按老師下面是嗎 增值稅稅負(fù)=毛利率*6%，附加稅是增值稅*（7%+3%+2%）*50%，印花稅是賬上（收入，租賃費(fèi)，保險費(fèi)等）金額按相應(yīng)稅率計(jì)算的，所得稅小微企業(yè)優(yōu)惠稅率5%

您好，是的這樣算他們要交多少稅

老師，1:那是只能在做完后收到工程款再能談嗎？(企業(yè)所得稅在做完拿利潤才知道是嗎) 2:還是在剛掛靠時也可以談呢？ 3談好的稅率是只雙方利益的分配，跟法定稅率是沒有關(guān)系 的，我們被掛靠方，計(jì)算好稅，不要虧本，還要有一定的利潤空間 老師第三點(diǎn)，意思不怎么明白，勞務(wù)公司說到時按稅務(wù)局怎么算的收我們，他們還有其它項(xiàng)目，這樣全部按上面的稅讓我們掛靠方交，是不是不合理呀？談到什么程度的稅率才不吃虧呢？

您好，1.當(dāng)然不是，掛靠前就要算好，寫成合同，完工再算被掛靠方不認(rèn)怎么辦，事先估的嘛，工程結(jié)束再核算，都寫在合同里 2.人家被掛靠方就是從中拿 一部分利潤的，沒有不合理，不可以有人家?guī)臀覀儼酌σ煌ǖ模械亩愇覀兂袚?dān)的，甲方的錢扣了稅和談好的利潤才是我們的

老師，1被掛靠方說收掛靠費(fèi)一個點(diǎn)，那我們稅率就按老師說的稅率就按下面的都寫在合同里，這樣最好是嗎 增值稅稅負(fù)=毛利率*6%，附加稅是增值稅*（7%+3%+2%）*50%，印花稅是賬上（收入，租賃費(fèi)，保險費(fèi)等）金額按相應(yīng)稅率計(jì)算的，所得稅小微企業(yè)優(yōu)惠稅率5% 2:上面稅率還有談的空間嗎？怎么合適呢

朋友您好，1.當(dāng)然在合同里不能這么寫嘛，這是我們自已心里一本賬，比如這個毛利率是多少，老板知道的，我們直接在合同里寫上綜合稅負(fù)率是多少，這個您參考下（建筑工程行業(yè)的毛利率在10%-20%之間），綜合稅負(fù)20%*6%*1.12%2B0.03%%2B5%=6.37% 2.有談的空間，毛利率是多少這個就是空間，上面按10%毛利算只有10%*6%*1.12%2B0.03%%2B5% =5.7%

謝謝老師，就是我們先算一下多少利潤，如果利潤是20%就按6.37%，往上可以談個6.5一7個點(diǎn)之間給勞務(wù)公司直接包干，比如500萬工程量除減掉所有開支大約100萬利潤，給勞務(wù)公司的稅100萬*7%=7萬給勞務(wù)公司，6.37~7個點(diǎn)之間的利潤猶是勞務(wù)公司的掛靠費(fèi)，這樣做為掛靠方也好算帳是吧， 如果有25%的利潤，同樣方法上調(diào)，或下調(diào)， 這樣理解對嗎