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老師我們計(jì)捉22年和23年兩年管理人員工資,但是現(xiàn)在不發(fā)了是要沖掉影響當(dāng)年利潤嗎

2024-04-09 11:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-04-09 11:49

是要沖掉影響當(dāng)年利潤

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快賬用戶9265 追問 2024-04-09 11:51

那怎么做賬,我們在應(yīng)付職工薪酬貸方,24年應(yīng)該怎么會計(jì)處理

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齊紅老師 解答 2024-04-09 11:57

貸方管理費(fèi)用工資

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快賬用戶9265 追問 2024-04-09 12:21

前兩年的也這樣做對不沖當(dāng)年費(fèi)用

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齊紅老師 解答 2024-04-09 13:46

前兩年的也這樣做

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快賬用戶9265 追問 2024-04-09 13:50

都在當(dāng)年沖,影響當(dāng)年利潤

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齊紅老師 解答 2024-04-09 13:54

是,都在當(dāng)年沖,影響當(dāng)年利潤

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是要沖掉影響當(dāng)年利潤
2024-04-09
你好,為什么要掛應(yīng)付款,應(yīng)該是沖減發(fā)費(fèi)用
2023-11-03
首先,補(bǔ)提今年1-7月的工資: 借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等(根據(jù)員工所屬部門確定)2 萬 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 萬 然后,沖回多計(jì)提的工資: 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 6 萬 貸:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等(根據(jù)之前計(jì)提工資時(shí)使用的科目) 6 萬 這樣,應(yīng)付職工薪酬——工資科目貸方余額為 2 萬(22 年和 23 年計(jì)提但未發(fā)放的工資貸方余額 - 沖回的 6 萬 %2B 補(bǔ)提的 2 萬),這就是要補(bǔ)發(fā)的今年 1-7 月的工資 2 萬。 實(shí)際發(fā)放這 2 萬工資時(shí): 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 萬 貸:銀行存款 2 萬
2024-07-12
你好,可以的,操作是沒問題。
2023-04-14
您好,以前計(jì)提未發(fā)的工資企業(yè)所得稅前不能扣除,你現(xiàn)在有錢了要實(shí)際支付,不能沖銷往年計(jì)提再重新做,這樣會重復(fù)計(jì)費(fèi)用;正確操作是2025年直接支付掛在老板往來的工資,支付時(shí)分錄為借記其他應(yīng)付款(老板)貸記銀行存款,支付次月必須合并申報(bào)個(gè)人所得稅,這筆支出可在2025年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)扣除,個(gè)人所得稅按全年總收入60000%2B專項(xiàng)扣除%2B專項(xiàng)附加扣除后計(jì)稅,不會因?yàn)閱未伟l(fā)而多交稅。
2025-10-16
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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