老師，我們現(xiàn)在上年度的應手續(xù)費少記了，就是代理記賬當時沒有對余額，就直接結(jié)賬了，現(xiàn)在收回來，發(fā)現(xiàn)12月有好幾筆手續(xù)費漏了，憑證我做的是“借：利潤分配-未分配利潤，貸：銀行存款”，我不調(diào)表，但是稅局那邊我需要調(diào)整之前上傳的報表嗎？怎么調(diào)呢？我們是小企業(yè)會計準則的
你好，是需要調(diào)整報表的
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老師，問下就是我有一筆銀聯(lián)刷卡的手續(xù)費5411.16元，當時應該是記：借銀行存款 財務費用-手續(xù)費 5411.16，貸其他應付款，但是我2020年11月的時候這筆分錄直接做的是借：銀行存款 貸其他應付款，沒做財務費用手續(xù)費這筆分錄。在2021年我應該怎么調(diào)整，之前的都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了我現(xiàn)在需要怎么調(diào)整，在2021年1月直接做了一筆借利潤分配5411.16 貸：其他應付款 5411.16這筆分錄對？我應該怎么調(diào)整
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老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負債表未分配利潤那一欄應該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實際數(shù)字？調(diào)整的這個企業(yè)所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的
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老師，我們現(xiàn)在上年度的應手續(xù)費少記了，就是代理記賬當時沒有對余額，就直接結(jié)賬了，現(xiàn)在收回來，發(fā)現(xiàn)12月有好幾筆手續(xù)費漏了，憑證我做的是“借：利潤分配-未分配利潤，貸：銀行存款”，我不調(diào)表，但是稅局那邊我需要調(diào)整之前上傳的報表嗎？怎么調(diào)呢？我們是小企業(yè)會計準則的
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老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)
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是這樣我今天偶然發(fā)現(xiàn)之前有一個已注銷掉的分公司賬上還掛著一筆其他應付款，之前會計沒處理我接手時也沒注意按道理來說應該全部合并到總公司的我現(xiàn)在是放著不管還是調(diào)整下呢18年注銷的18年合并申報財務報表時包涵了這個19年我接手時沒有加上這筆數(shù)據(jù)后面就一直沒有加上這個數(shù)據(jù)我現(xiàn)在咋處理這筆賬呢可不可以那個分公司做借其他應付款480貸未分配利潤480總公司做借未分配利潤貸營業(yè)外收入這樣一來本年度未分配利潤的年初年末差額就不等于利潤表上凈利潤了可以嗎
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您是說我企業(yè)內(nèi)部出的報表也是需要調(diào)的？那怎么調(diào)呢？調(diào)整資產(chǎn)期初數(shù)和未分配利潤期初數(shù)？
是的，財務費用增加，貨幣資金和未分配利潤減少
利潤表中，財務費用期初數(shù)增加？導致期初利潤總額減少；資產(chǎn)負債表中貨幣資金和未分配利潤的期初數(shù)減少？
是的，您的理解非常正確
好的，謝謝啊
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他3月的也有這個情況，那我是每一份季報都需要調(diào)整還是說只需要調(diào)整匯算清繳的報表，以及調(diào)整上傳的年度財務報表就行？
如果跨年就調(diào)表不調(diào)賬，不跨年就沒必要了
現(xiàn)在是跨年了，這個是2022年3月和2023年12月的錯誤，今年3月賬本交回來后，我看了一下，3月那個錯誤，對方在2023年4月調(diào)整了，也是做了我上面說的那個憑證，但是對方上傳到稅局的報表是不調(diào)的，那現(xiàn)在我要怎么處理呢？
那就更正上傳的報表
那是每一期的季報都調(diào)嗎？我是需要調(diào)整到2023年第2季度的報表？還是只需要調(diào)整匯算清繳的
你好，不需要，就匯算清繳在當年調(diào)整一次
好的，謝謝！
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