54.某企業(yè)2020年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額100萬(wàn)元，所得稅匯算時(shí)，按企業(yè)所得稅法確認(rèn)如下事項(xiàng): 1.購(gòu)買國(guó)債的利息收入2萬(wàn)元，不計(jì)入應(yīng)稅所得額; 2.違背環(huán)保法規(guī)支付罰款5萬(wàn)元，不得稅前扣除; 3.A固定資產(chǎn)調(diào)增應(yīng)納稅暫時(shí)差異4萬(wàn)元;4B固定資產(chǎn)調(diào)增可抵扣暫時(shí)差異2萬(wàn)元3 5.本期購(gòu)入的交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益形成應(yīng)納稅暫時(shí)差異15萬(wàn)元。 公司沒有其他調(diào)整事項(xiàng)，企業(yè)適用所得稅稅率為25%。 要求:根據(jù)下列各步要求，完成計(jì)算。 1.應(yīng)稅所得額= 2.應(yīng)交所得稅= 3.當(dāng)年調(diào)增的遞延所得稅金額遞延所得稅負(fù)債=遞延所得稅資產(chǎn)= 4.所得稅費(fèi)用=

某企業(yè)2020年利潤(rùn)總額400萬(wàn)元，行政罰款支出3萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入1000萬(wàn)元，發(fā)生招待費(fèi)5萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)170萬(wàn)元，固定資產(chǎn)原值100萬(wàn)元，年初會(huì)計(jì)累計(jì)折舊25萬(wàn)元，年初稅法累計(jì)者就40萬(wàn)元，本年會(huì)計(jì)計(jì)提折舊25萬(wàn)元，本年稅法計(jì)提折舊30萬(wàn)元，年末賬面價(jià)值50萬(wàn)元，年末計(jì)稅基礎(chǔ)30萬(wàn)元，企業(yè)所得稅稅率為25%，假設(shè)年內(nèi)未繳企業(yè)所得稅，罰款3萬(wàn)元和業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支兩萬(wàn)元，屬于永久性差異廣告費(fèi)支出。。超支兩萬(wàn)元，屬于永久性差異廣告費(fèi)支出產(chǎn)生可抵暫時(shí)性差異20萬(wàn)元，定資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異5萬(wàn)元。計(jì)算企業(yè)所得稅，并寫出會(huì)計(jì)分錄

東達(dá)公司適用的所得稅稅率為25%2021年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)溝總額4000萬(wàn)元。預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的公司所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化，未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時(shí)性差異。2021年初，宏達(dá)公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為2萬(wàn)元“遞延所得稅負(fù)債余額為5萬(wàn)元2021年末，可抵扣暫時(shí)性差異共計(jì)400萬(wàn)元應(yīng)納稅暫時(shí)性差異共1600萬(wàn)元?jiǎng)t宏達(dá)公司2021年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為()萬(wàn)元。

宏達(dá)公司適用的所得稅稅率為25%。2021年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為4000萬(wàn)元。預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的公司所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化，未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時(shí)性差異。2021年初，宏達(dá)公司“遞延所得稅資產(chǎn)”余額為2萬(wàn)元、“遞延所得稅負(fù)債”余額為5萬(wàn)元。2021年末，可抵扣暫時(shí)性差異共計(jì)400萬(wàn)元，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異共計(jì)600萬(wàn)元。則宏達(dá)公司2021年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為()萬(wàn)元。

宏達(dá)公司適用的所得稅稅率為25%。2021年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為4000萬(wàn)元。預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的公司所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化，未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時(shí)性差異。2021年初，宏達(dá)公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為2萬(wàn)元、“遞延所得稅負(fù)債余額為5萬(wàn)元。2021年末可抵扣暫時(shí)性差異共計(jì)400萬(wàn)元，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異共計(jì)600萬(wàn)元。則宏達(dá)公司2021年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為()萬(wàn)元。A1050(B)800C)997D)1005