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老師一直掛的預(yù)付賬款,一直都沒有開發(fā)票來要怎么處理?掛了3年多了

2024-04-06 15:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-04-06 15:08

你好! 對(duì)于企業(yè)長(zhǎng)期掛賬無法清理的預(yù)付賬款,應(yīng)當(dāng)分析預(yù)付掛賬原因,做出不同的處理: (1)如果是確實(shí)無法收回的款項(xiàng),可以作為資產(chǎn)損失。并在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào) (2)如果是實(shí)際貨物或相關(guān)的成本已經(jīng)發(fā)生,只是沒有取得發(fā)票,未作賬務(wù)處理,建議做相關(guān)賬務(wù)處理。因?yàn)闀?huì)計(jì)記賬應(yīng)當(dāng)“據(jù)實(shí)記賬”而不是“憑票入賬”,但是稅前要扣除的話,就需要相關(guān)憑證,因此會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異。

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你好! 對(duì)于企業(yè)長(zhǎng)期掛賬無法清理的預(yù)付賬款,應(yīng)當(dāng)分析預(yù)付掛賬原因,做出不同的處理: (1)如果是確實(shí)無法收回的款項(xiàng),可以作為資產(chǎn)損失。并在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào) (2)如果是實(shí)際貨物或相關(guān)的成本已經(jīng)發(fā)生,只是沒有取得發(fā)票,未作賬務(wù)處理,建議做相關(guān)賬務(wù)處理。因?yàn)闀?huì)計(jì)記賬應(yīng)當(dāng)“據(jù)實(shí)記賬”而不是“憑票入賬”,但是稅前要扣除的話,就需要相關(guān)憑證,因此會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異。
2024-04-06
對(duì)于長(zhǎng)期掛往來未收到發(fā)票的情況,可先梳理明細(xì),與供應(yīng)商溝通索要發(fā)票并確認(rèn)開票時(shí)間與金額。若無法取得發(fā)票,根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),有真實(shí)業(yè)務(wù)且能證實(shí)真實(shí)性的,可憑相關(guān)憑證在匯算清繳時(shí)作稅前扣除;無真實(shí)業(yè)務(wù)則需原路沖回往來款項(xiàng)并調(diào)整賬目。
2024-12-05
你好,是確定無法取得發(fā)票入賬了嗎??
2021-06-23
你好,預(yù)付賬款一直掛賬,很多年沒有開票進(jìn)來,需要做無票購(gòu)進(jìn)處理,匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增處理??
2022-04-24
你好,你可以做無票購(gòu)進(jìn)處理,匯算清繳的時(shí)候?qū)o票支出做納稅調(diào)增處理
2020-09-14
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