老師，小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額超過(guò)30萬(wàn)，有開(kāi)專(zhuān)票、普票，還有不開(kāi)票收入，不開(kāi)票收入應(yīng)填寫(xiě)在增值稅主表哪欄呢？是不是第三欄？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，在2022年第四季度，已開(kāi)具了專(zhuān)票:30萬(wàn)元，已開(kāi)具了普票:206萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)老師，申報(bào)本季度增值稅時(shí)，專(zhuān)票30萬(wàn)元的不含稅銷(xiāo)售額填在了第2欄，普票206萬(wàn)元填在了第10欄(小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額)，對(duì)嗎？如果是正確的，又請(qǐng)問(wèn)這免稅的普票206萬(wàn)元是否還要填報(bào)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表？

第一季度增值稅申報(bào)表5％稅率專(zhuān)票收入90.4萬(wàn)，填在增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含銷(xiāo)售額欄（第5欄），未開(kāi)票收入2.3萬(wàn)填在第6欄其他增值稅發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額（這未開(kāi)票收入欄次填錯(cuò)了，應(yīng)直接加在第4行應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（5%征收率）這怎么辦？

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報(bào)，2023 年第一季度銷(xiāo)售貨物取得不含稅銷(xiāo)售收入30萬(wàn)元，征收率3%，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，提供服務(wù)不含稅收入5萬(wàn)，開(kāi)具普通發(fā)票。銷(xiāo)售動(dòng)產(chǎn)取得不含稅銷(xiāo)售收入20 萬(wàn)元，征收率5%，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。怎么申報(bào)增值稅？

老師，您好！小規(guī)模納稅人，季度總收入不足30萬(wàn)，但開(kāi)過(guò)1%普票、免稅普票、1%增值稅專(zhuān)票、分別填報(bào)在增值稅申報(bào)表哪一欄？第10欄“其中，小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”是不含3%稅的銷(xiāo)售額嗎？謝謝！