3月收到社保費退還，沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算，做分錄的時候直接做了， 借:銀行存款 貸:管理費用負數(shù) 現(xiàn)在審計要求補做一筆會計分錄，使管理費用的借方和應(yīng)付職工薪酬的貸方發(fā)生數(shù)勾稽一致，我應(yīng)該補做怎樣的會計分錄呢？

老師，幫我分析1筆分錄，付職工保險。 我借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬-保險，借應(yīng)付職工薪酬-保險，貸銀行存款。這個資產(chǎn)負債表就平了 如果我直接借應(yīng)付職工薪酬-保險貸銀行存款，資產(chǎn)就比負債多。 可是問題是我在做工資的時候做過借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸保險，公積金，銀行存款了。 為什么我交保險的時候還需要借管理費用，這樣我管理費用就多了呀？而且，我第一筆貸過應(yīng)付職工薪酬-保險了。

老師，八月份我把職工參加繼續(xù)教育費用直接借記管理費用，貸現(xiàn)金。審計要求我們走一下應(yīng)付職工薪酬，我可以在本月調(diào)整分錄時，直接借記應(yīng)付職工薪酬，貸記應(yīng)付職工薪酬嗎

老師好 去年12月 做了一筆 借管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬 金額為負數(shù)的分錄 我在我現(xiàn)在能直接做分錄沖銷嗎

3月份的時候做計提管理費用10000貸應(yīng)付職工薪酬10000，發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款；在12月份的時候發(fā)現(xiàn)多計提了工資，我在做相反的分錄：借管理費用負數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬負數(shù)2000，借應(yīng)付職工薪酬-2000貸其他應(yīng)付款-2000，這樣對嗎？