請(qǐng)問(wèn)下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計(jì)提多了，今年一月紅字沖減錯(cuò)了，按照，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計(jì)提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加本年累計(jì)是負(fù)數(shù)，我該怎么重新做一個(gè)年初沖減的分錄呢，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目。

老師問(wèn)一下，我去年預(yù)繳了一筆稅金，但是沒(méi)有計(jì)提導(dǎo)致去年年底應(yīng)交稅費(fèi)的借方有余額。今年補(bǔ)提，我需要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目去調(diào)賬嗎，分錄怎么寫(xiě)？

查賬發(fā)現(xiàn)很早以前年的會(huì)計(jì)，印花稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加這些稅沒(méi)有計(jì)提，在繳費(fèi)時(shí)，直接做：借應(yīng)交稅費(fèi)-對(duì)應(yīng)稅，貸：銀行存款了，導(dǎo)致相應(yīng)明細(xì)科目掛著余額，想問(wèn)下過(guò)了這么多年了這個(gè)要怎么調(diào)整啊

公司三季度附加稅已經(jīng)計(jì)提，四季度實(shí)際繳稅借方?jīng)]有用應(yīng)交稅費(fèi)科目錯(cuò)用成稅金及附加科目，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)科目貸方余額多了一筆錢(qián)，現(xiàn)在跨年了要怎么調(diào)賬，怎么做分錄

老師，2023年的時(shí)候有一筆收入是借：銀行存款60萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60萬(wàn)，沒(méi)有做應(yīng)交稅費(fèi)科目，后來(lái)交稅的時(shí)候直接交稅了，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅科目借方余額，現(xiàn)在已經(jīng)跨年了，應(yīng)該怎么調(diào)整這筆分錄呢？