我們是建筑一般納稅人，開9%發(fā)票，現在有個免稅三年的政策，所以我們這段時間開發(fā)票是免稅開的，這期間我們開發(fā)票該如何記賬呢？借銀行，貸主營業(yè)務收入。還是借銀行，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅，借銷項稅，貸營業(yè)外收入

老師，請問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時候，當月收入為3990元，當月的增值稅為：116.21元，當時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）116.21 現在才發(fā)現這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業(yè)外收入在當期就已結轉到本年利潤里，沒有余額了，現沖紅后，營業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

21年12月開的專票，45000元，這里面有2.5萬，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現在退回來了，要重開一個2萬的。這個分錄哪種是對的。 ①原分錄反方向做。 借主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅銷項 貸應收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應收賬款（紅字） 貸主營業(yè)務收入（紅字） 應交稅費-應交增值稅銷項（紅字）？ ③是不放主營業(yè)務收入，放以前年度損益調整。 請問正確的分錄如何寫。21年計提的所得稅是否需要更改？

?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項

?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項