這個你們不收客戶錢嗎
大華公司2017年11月10日銷售一批物資給K公司。由于該物資的質量問題導致K公司發(fā)生重大的經(jīng)濟損失, K公司提起訴訟要求大華公司賠償經(jīng)濟損失200萬元。該訴訟案件在2017年12月31日尚未判決,大華公司經(jīng)過仔細分析與評價認為本公司敗訴的可能性非常大,因此確認了100萬 的預計負債,并將該賠償款反映在2017年度的財務報表上。2018年1月20日,經(jīng)法院一審判決,大華公司需要償付K公司經(jīng)濟損失150萬元,大華公司服從判決且支付了全部賠償款款。 假定兩個公司2017年所得稅匯算清繳都在2018年3月30日完成,且該項預計負確題債債產(chǎn)生的損失不允許在稅前扣除。 請問在這個例子里,關于大華公司調整應交所得稅的會計分錄怎么做呢?
老師你好,我是小規(guī)模企業(yè),季報,6月份開了一張專票價稅合計13378.03元,開的稅率是1%,不含稅金額是13245.57元,我今天申報填寫了《增值稅減免稅申報表》,減免性質選擇小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅《財政部稅務總局關于支持個體工商》稅務總局公告2020年第13號,在本期發(fā)生額輸入264.91元,選擇保存后,在小規(guī)模納稅主表第18行,本期應納稅額減征額欄沒有出現(xiàn)264.91,是怎么回事?手動輸入后,電正式提交申報,出現(xiàn)錯誤。是哪里出問題了?
某電視機廠為增值稅般納稅人,適用13%增值稅稅率,該廠2021年3月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)銷售電視機1000臺,取得含稅銷售收入2320000元,另向購貨方收取包裝費34800元,款項均送存銀行。(2)當月購進材料若干批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款合計600000元,稅金臺計78000元,款項己付,材料已驗收入庫。(3).上月銷售的電視機中,有兩臺因質量問題在本月退回,企業(yè)退還購貨方價款和稅金合計4640元,并開具了紅字增值稅專用發(fā)票。(4)企業(yè)將自產(chǎn)的最新型號電視機10臺用于獎勵本廠優(yōu)秀職工,已知每臺電視機工廠成為為2400元,因尚未對外銷售過,故無同類產(chǎn)品銷售價格。電視機的成本利潤率為10%。(5)倉庫保管員失職,導致倉庫原材料被盜,經(jīng)盤查,被盜村料賬面價值為50該材料使用13%增值稅稅率。計算結果保留兩位小數(shù)。2據(jù)本月業(yè)務填寫增值稅納稅申報表主表中()-(15)空,
某電視機廠為增值稅般納稅人,適用13%增值稅稅率,該廠2021年3月發(fā)生如F經(jīng)濟業(yè)務:(1)銷售電視機1000臺,取得含稅銷售收入2320000元,另向購貨方收取包裝費34800元,款項均送存銀行。(2)當月購進材料若干批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款合計600000元,稅金臺計78000元,款項己付,材料已驗收入庫。(3).上月銷售的電視機中,有兩臺因質量問題在本月退回,企業(yè)退還購貨方價款和稅金合計4640元,并開具了紅字增值稅專用發(fā)票。(4)企業(yè)將自產(chǎn)的最新型號電視機10臺用于獎勵本廠優(yōu)秀職工,已知每臺電視機工廠成為為2400元,因尚未對外銷售過,故無同類產(chǎn)品銷售價格。電視機的成本利潤率為10%。(5)倉庫保管員失職,導致倉庫原材料被盜,經(jīng)盤查,被盜村料賬面價值為50該材料使用13%增值稅稅率。計算結果保留兩位小數(shù)。2據(jù)本月業(yè)務填寫增值稅納稅申報表主表中()-(15)空,
怎么寫會計分錄?,(13)5月12日,企業(yè)上月銷售的一臺C型號設備因質量問題被退回,價款100000元、增值稅款13000元,對方企業(yè)已開具了紅字增值稅專用發(fā)票,款項已退?!?14)5月14日,為了支援西藏建設,將一臺不含稅市場價為250,000元的大型設備無償捐贈給了西藏某企業(yè),并開具了增值稅專用發(fā)票。該設備成本為200000萬元。●(15)5月17日,機修車間對外提供修理服務,收取修理費46800元,開具了普通發(fā)票?!?16)5月17日,對外出租自己的一套生產(chǎn)設備,租賃合同中約定租賃期限為3個月,一次性收取全部不含稅租金收入27000元?!?17)5月18日,銷售給金源機電經(jīng)營部E型號設備5臺,每臺不含稅價款32000元,并承諾如果對方在10天內(nèi)付款,就給予其5%的折扣。開具了增值稅專用發(fā)票,貨已發(fā)出。22日,收到對方支付的款項(價稅合計)171760元。(18)5月19日,進口生產(chǎn)用機床一臺,到岸價200000元,已納進口關稅20000元,已由海關代征進口環(huán)節(jié)增值稅,并已得海關進口增值稅專用繳款書。將機床從海關運回,支付不含稅運費4000元,取得貨運企業(yè)增值稅專發(fā)票
老師,我們從銀行提現(xiàn),就是賬戶上有好多現(xiàn)金,但實際沒有錢,怎么消化一下賬戶余額的現(xiàn)金呢?
老師,研發(fā)人員的差旅費發(fā)票,是入管理費用,還是研發(fā)費用?
老師 請問第二問的算公司平均資本成本,債券籌集不要用稅后的利率嗎?
老師,稅務出現(xiàn)風險提示,無票收入占總收入40%,怎么會牽扯到個體工商戶呢,什么情況
你好老師個體戶經(jīng)營超市鞋區(qū)柜臺交給超市10000元押金會計分錄怎么做
幫客戶的客戶開了兩張發(fā)票,掛應收款了,現(xiàn)在又不能對公打款了,有什么好辦法斛決
題11.股票資本成本,0.48*(1+3%)/6+3% 哪里不對了
老師你好:生鮮配送公司魔芋稅率是13%還是免稅的
老師,我上年先結轉成本,進項稅額未抵扣的,但是我進項稅額選錯應交稅費-增值稅-進項稅額,應該是應交稅費-增值稅-待認證進項稅額,我現(xiàn)在怎么做分錄調回來呢
個體工商戶退伍軍人幾年免增值稅和企業(yè)所得稅?免多少