老師好！2021年所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年會(huì)計(jì)賬上少計(jì)入，營(yíng)業(yè)外支出32.07元稅務(wù)局罰款滯納金，該單位執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，那么2021年所得稅年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整營(yíng)業(yè)外支出增加32.07元，所得稅2021年年度匯算清繳申報(bào)表也增加32.07元。請(qǐng)問(wèn)2021年4季度財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅4季度申報(bào)表不調(diào)整營(yíng)業(yè)外支出增加32.07元可以嗎，在2022年4月調(diào)整，，營(yíng)業(yè)外支出增加32.07元，就是利潤(rùn)減少32.07元可以嗎

上一年11月份，產(chǎn)生一個(gè)罰款900.51元，未記入營(yíng)業(yè)外支出-罰款，記入了營(yíng)業(yè)稅金及附加，那么在納稅調(diào)整明細(xì)超里面還能填寫(xiě)到第19列罰金罰款欄目嗎？還是如果填單這里，就又和年報(bào)利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)外支出罰款欄總金額不一致！還是直接填其他欄調(diào)增

所得稅匯算清繳納稅調(diào)整增加額34.3是滯納金。當(dāng)時(shí)營(yíng)業(yè)外支出中沒(méi)提現(xiàn)。跟相關(guān)的稅款一同做賬了。其中有一筆是補(bǔ)交以前年度所得稅時(shí)的滯納金我記賬的是利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)19.22。這種情況我如何調(diào)賬？王老師賜教，IE，謝謝

如果21年的企業(yè)所得稅匯算，沒(méi)有調(diào)增罰款滯納金支出，現(xiàn)在讓調(diào)整報(bào)表，我們會(huì)計(jì)調(diào)整了罰款滯納金支出后，又調(diào)整了暫估成本和其他費(fèi)用支出，算出來(lái)的報(bào)表不交稅款，能這樣報(bào)嗎？

老師，24年截止到本月沒(méi)有任何業(yè)務(wù)，收入成本費(fèi)用都是0，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也是0對(duì)吧，現(xiàn)在支付了一筆稅務(wù)罰款500元，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了，那利潤(rùn)總額就是-500。 現(xiàn)在企業(yè)要注銷(xiāo)，做所得稅年報(bào)時(shí)這500罰款做調(diào)增后，那納稅調(diào)整后所得不就是0了嗎？還是不用交所得稅對(duì)吧？