老師，公司有增值稅的加計(jì)抵減5%，這個(gè)月有20萬，我做帳是借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額20萬 貸：營(yíng)業(yè)外收入 20萬 公司有外銷，免抵退稅，所以加計(jì)抵減的增值稅進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出5萬，可以再做帳 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5萬 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5萬 這樣做帳，分錄對(duì)不

老師，2019年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-加油費(fèi)科目多計(jì)入了5萬，對(duì)應(yīng)的0.65萬元進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在調(diào)整出來了，重新更正申報(bào)了，憑證怎么做？我做的對(duì)不對(duì) 借：以前年度損益調(diào)整 5 應(yīng)交稅金-增值稅 未交增值稅 0.65 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5 應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 0.65

請(qǐng)問老師，稅務(wù)局要求我們轉(zhuǎn)出23年5月認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，我們得更正申報(bào)增值稅，所以，我們把賬目反結(jié)帳，你看這樣做賬多么？ 借：費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 補(bǔ)交的增值稅是在24年6月交的， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出 然后我們?cè)诟陥?bào)所得稅

請(qǐng)問一下老師，在2017年的時(shí)候當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)調(diào)整以前年度的賬戶余額調(diào)錯(cuò)了，他做了一筆 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅676.51 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 24775.34 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅24504.22 應(yīng)交稅金-城建稅。432.64 教育費(fèi)附加。 308.43 地方教育費(fèi)。 206.56 我查賬發(fā)現(xiàn)：1:但是計(jì)提增值稅時(shí)，做錯(cuò)科目，做到了營(yíng)業(yè)稅科目里，導(dǎo)致與應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅貸方有余額676.51 2.在2012年時(shí)有留底稅額2萬多，他不知道為什么做一筆轉(zhuǎn)出未交增值稅，相當(dāng)于把留抵稅額的做了轉(zhuǎn)出 請(qǐng)問我要調(diào)整怎么調(diào)整，要不然余額永遠(yuǎn)對(duì)不上